Главная » Как правильно оформить

Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследству

Налог на наследство квартиры

Государством был введен официальный налог, начисляемый на получаемое наследство, в том числе налог на наследство квартиры.

Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследствуКроме того, в полной мере функционирует и налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство . Для того чтобы распоряжаться любым жилым имуществом, которое было получено по праву наследования, в том числе – продавать его, для начала нужно вступить в право пользования.

Стандартная, утвержденная законом процедура оформления наследства обуславливает проведение некоторого рода операций с документацией .

Эти операции производятся, в основном, в течение обязательного полугодичного срока . во время которого наследник и специалисты (нотариус, юристы) собирают всю необходимую документацию и оформляют ряд необходимых свидетельств.

Среди обязательных документов, необходимых для продажи квартиры, стоит назвать свидетельство о смерти наследодателя, свидетельство о вступлении в право наследования (фактически – в право пользование унаследованным недвижимым имуществом), справку из БТИ.

От чего зависит налог на наследство квартиры

Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследствуСам процесс продажи квартиры производится в соответствии со стандартной процедурой. Для этого наследнику всего лишь нужно собрать все необходимые документы, найти покупателя (самостоятельно или посредством услуг риэлторских компаний или агентств недвижимости), и оформить законно (у нотариуса) все соответственные документы и акты.

Налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство, зависит от срока, в течение которого эта недвижимость находилась в полноценном владении наследника. Этот налог не выплачивается только на продажу той квартиры, которая находилась в распоряжении наследника не менее трех лет. Если этот срок меньше, то налог считается обязательным к выплате .

Стоит помнить, что срок (непосредственного владения, который будет учитываться при рассмотрении вопроса о налоге) нужно исчислять с момента фактического возникновения права собственности. а не с момента официальной регистрации права.

Порядок расчета налога на наследство квартиры

Право собственности возникает с фактического момента принятия, то есть с момента подачи официального заявления о принятии этого наследства ответственному юристу (нотариусу).

Опытные специалисты помогут наследнику разобраться со специфическими индивидуальными особенностями, которые имеются в каждом отдельном деле оформления и использования объектов наследства. Налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство, должен исчисляться по частям (в подсчете на фактические доходы задействованных физических лиц).

Это означает, что каждый наследник – владелец будет оплачивать отдельный, различный по размерам доход, зависящий от проданной доли. В этом случае обязательно должны приниматься во внимание сроки владения каждой из этих долей.

Какой налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 или 5 лет?

По статистике, собственник квартиры в среднем до пяти раз участвует в сделках по недвижимости. Люди меняют место жительства, приобретают имущество для детей, вкладывают средства в недвижимость.

Участие в имущественных операциях требует особого внимания, поскольку речь идет о значительных суммах.

Процедуры следует проводить с соблюдением всех установленных правовых нормативов, иначе существующие риски могут привести к значительным потерям. Например, закон о налоге с продажи квартиры в собственности менее трех лет претерпел значительные изменения.

Подоходный налог НДФЛ

Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследству

В настоящее время налог вычисляется в процентном соотношении к полученному за календарный период доходу физического лица и составляет 13%. НДФЛ платится с любого вида дохода, например, с зарплаты или дополнительных заработков, разницы между ценой приобретения и продажи имущества. Каждый налогоплательщик обязан подавать декларацию о доходах по итогам завершившегося отчетного года. Заполнение и подача декларации не представляет трудностей, процедура отлажена и на выполнение дается достаточный срок.

Отчитаться перед УФНС следует до 30 апреля, подавая заполненную форму 3-НДФЛ. На оплату указанных в документе сумм также отводится значительный период, заплатить потребуется до 15 июля. Обращаться следует в УФМС по месту жительства плательщика. Заполнять подаваемый документ следует крайне внимательно, не допускать помарок и разночтений. Следует помнить, что налог с продажи квартиры в собственности меньше трех, а теперь пяти лет, не содержит незначительных моментов, информация будет проверяться сотрудниками.

Предварительно стоит проконсультироваться со специалистом, который порекомендует правильный расчет налогообложения. Поданную и зарегистрированную декларацию трудно будет оспорить, отказаться от заявленных сумм, сделать это возможно в судебном порядке. Не стоит торопиться, тем более правила расчета изменились, многие налогоплательщики еще не пришли к выводу, по какой схеме рассчитаться с государством.

В служебные обязанности сотрудников входит консультация клиентов по действующим правилам налогообложения. При обращении в связи с трудностями заполнения, вам дадут объяснения и представят все допустимые пути платежей. Выбор окончательной схемы остается за подателем декларации.

Повышение сроков при взыскании налогов

Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследству

До настоящего года НК РФ регламентировал взыскание подоходного платежей с владельца при сделках с недвижимостью, если объект находился в собственности менее трех лет. Сейчас правила ужесточились, срок увеличен до пяти лет, внесены изменения в ФЗ №382. Если вы решили продать имущество, которым владеете менее пяти лет, то придется заплатить государству подоходное взыскание с полученного дохода. Поправки закона предусматривают исключения, по которым граждане имеют послабления и по-прежнему могут не платить НДФЛ, если жилплощадь продается до трех лет владения.

Прежние правила сохраняются в ситуации, когда имущество приобретено следующим образом:

  • недвижимость получена в наследство
  • по договору дарения между близкими родственниками
  • проведена процедура приватизации и квартира впервые получила физического собственника
  • после заключения договора пожизненной ренты на недвижимость.
  • УФНС предоставлены полномочия проверки декларируемых операций с имуществом. В случае доказанного мошенничества, сознательного и фиктивного занижения цены сделки для ухода от платежей, виновный может быть привлечен к уголовной ответственности. Теперь потребуется предоставить справку о кадастровой стоимости объекта на 1 января года приобретения. Если цена сделки крайне отличается от официальных данных, то сотрудники будут рассчитывать налог с продажи квартиры в собственности менее пяти или, в установленных льготных случаях, трех лет по особой схеме.

    Для подсчета используется понижающий коэффициент в размере 0,7%, на который умножается установленная документально кадастровая цена. Наличие родственных связей при сделках дарения и наследования также проверяются при подаче декларации. Членами семьи считаются родители, супруги, дети, а также иные близкие родственники, указанные в ст.14 СК РФ. Именно данные категории могут продать недвижимость без налога после трех лет, а не пяти. Если наследование или дарение произведено иными гражданами, то льготный режим налогообложения не действует.

    Собственникам следует обратить внимание, что изменения коснутся только сделок, зарегистрированных в государственном реестре после 1.01.2016 г. Если собственность приобретена до этой даты, то правила налогового расчета остались прежними и срок в три обязательных года не изменился.

    Пример: вы продаете недвижимость

    Собственность получена по наследству от родственника. Владея ею более 3 лет, продать недвижимость можно без взыскания подоходного платежа. При этом не потребуется декларировать доход, независимо от цены приобретения.

    Жилплощадь приобретена у постороннего физического лица. Не потребуется платить, если срок владения превышает 5 лет. Прибыль от продажи не облагается сбором, а также не потребует отчета в инспекции.

    Срок владения устанавливается с момента регистрации в государственном реестре и получения свидетельства на право собственности с указанной датой. В ситуации, когда рассматривается вариант трех лет, потребуется прохождения 36 месяцев, пяти лет — 60 месяцев. Существуют сделки с недвижимостью, при которых срок владения отсчитывается иным способом:

  • при наследовании срок рассматривается с момента смерти наследодателя или вступления в наследство
  • кооперативные квартиры, когда владельцем пайщик становится только после погашения всей суммы рассрочки платежа
  • жилплощадь, приобретенная до 1998 г. когда еще не существовало системы регистрации в государственном реестре.
  • Налог с продажи квартиры в собственности менее 5, в особых случаях, 3 лет платить придется в любом случае. Но величина отчисления может быть различной и зависеть от цены договора купли/продажи.

    Реализация собственности, находящейся во владении менее 3 или 5 лет

    Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследству

    Предположим, ситуация требует реализации собственности ранее установленного срока, позволяющего избежать выплаты налога. Существуют способы, которые могут снизить налоговую нагрузку. Собственник имеет право получить имущественный вычет, рассчитываемый с разницы между приобретением и продажей. В настоящее время, ст.222 НК РФ устанавливает сумму в 1 млн рублей, на которую снижается доход от продажи недвижимости для расчета налога.

    Если кадастровая или договорная цена имущества менее или равна 1 млн рублей, то подоходный налог в размере 13% с владельца не взыскивается. Продажа объекта, находящегося в долевой собственности, осуществляется с налоговыми вычетами в пропорциях к долевому владению. Это условие действует, если недвижимость продается единым лотом, без выделения долей. Например, супруги реализуют собственность, которой владеют в равных долях.

    Тогда налоговый вычет имеет право затребовать каждый из них, подав отдельную декларацию в налоговую инспекцию. 1 млн рублей, подлежащий рассмотрению, может быть учтен поровну. Если же долевые собственники жилплощади продают свои доли по отдельным договорам, то каждому предоставляется налоговый вычет в полном объеме.

    Примеры расчета налогообложения

    Продажа квартиры ранее установленных сроков при отсутствии документов о понесенных расходах на приобретение. Цена сделки составляет 3 млн рублей, тогда прибыль составит: 3 млн (цена) - 1 млн (вычет) = 2 млн рублей. С данной суммы потребуется уплатить НДФЛ, в размере 13%: 2 млн х 13% =260 тыс. рублей.

    Если у гражданина имеются подтверждающие расходы документы, то на этот факт значительно влияет на размер начисления. Расчет производится следующим порядком: 3 млн (по договору) - 2 млн (по документам затрат) = 1 млн рублей. Налог берется с данной суммы и составляет: 1 млн х 13% = 130 тыс. рублей.

    На примерах видно, что при учете вложенных затрат, возможно значительно снизить налоговое бремя. Следует учесть, что при операциях с недвижимостью, принадлежащей менее установленных законом сроков, обязательно подавать декларацию. При этом не имеет значения, какой и был ли получен доход. Отсутствие своевременного обращения в УФНС приведет к штрафу в размере 1 тыс. рублей.

    Варианты снижения налога

    Какой налог берется с продажи квартиры полученной по наследству

    Большое значение имеет наличие документов, подтверждающих понесенные затраты при первоначальном приобретении имущества. К декларации можно приложить платежные документы о произведенном ремонте. Сюда относятся договора с подрядчиками или квитанции и чеки на приобретение материалов. Приобретая объект без ремонта от застройщика, гражданин имеет право последующие работы включить в расходы по приобретению жилья.

    Чтобы избежать налогообложения, нужно представить одинаковую стоимость покупки и продажи данной жилплощади. Поскольку цена на рынке постоянно растет, то такой вариант мало вероятен. Если вы уверены во втором участнике сделки, то можно составить договор купли/продажи, в котором отображается первоначальная цена квартиры. На разницу составляется расписка в получении средств, в таком случае подается нулевая декларация, поскольку доход не отражен.

    Например, гражданин решает продать жилплощадь, которой владеет менее трех или пяти лет. Избежать налогообложения можно только в том случае, если в договоре купли/продажи проставлена цена имущества в 1 млн рублей. Формально гражданин не получил прибыли со сделки, но декларацию все равно придется подать.

    Воспользоваться данной схемой возможно, но при значительном несовпадении с кадастровой или рыночной стоимостью налоговая инспекция может взыскать платеж по существующим на момент сделки оценочным нормативам. Кроме того, всегда существует риск срыва договоренностей между участниками сделки, что приводит к значительным потерям и судебным разбирательствам.

    При проведении сделки через риэлтерское агентство участникам часто предлагают оформить договор купли/продажи по оценочной стоимости имущества. В документах указывается цена, которую устанавливает независимое экспертное агентство. Оценочная стоимость отличается от рыночной, но позволяет заинтересованным лицам снизить имущественный платеж в УФМС.

    Внесение изменений в НК РФ отодвинуло сроки реализации имущества без налогообложения, позволило ужесточить контроль за операциями с недвижимостью. Теперь невозможно указывать заниженную цену, поскольку налоговая имеет право взыскать платеж по кадастровой стоимости, независимо от указанной в договоре. Подавая декларацию, следует предоставлять достоверную информацию, чтобы избежать возможной ответственности.

    Исчисление налога с продажи квартир, находящихся в собственности до 5 лет

    Налог с продаж 2017

    Повсеместное введение взимания дополнительной «мзды» с продаж было отложено до 1 января 2017 года. Кое-кто надеялся, что президент все-таки не пойдет на столь непопулярную меру, но сегодня почти все федеральные чиновников утверждают, что налог с продаж обязательно будет существовать, так как определенные проблемы с наполнением бюджета не только не исчезли, а даже усугубились.

    В первую очередь это вызвано. непрекращающимся санкционным давлением колебанием нефтяных котировок уменьшением объемов покупки российского газа зарубежными партнерами и, как следствие, снижением общегосударственных доходов нестабильном курсом национальной валюты. Налог с продажи недвижимости: сюрпризы 2017 года Согласно подписанному Владимиром Путиным закону, с 1 января грядущего года увеличивается с трех до пяти лет минимальный срок владения любым объектом недвижимости.

    Налоги при продаже квартиры полученной по наследству в 2017-2017 году

    Вы можете задать мне любые вопросы в рамках моей компетенции. Всегда буду рада помочь! Пятковская Татьяна Николаевна, компания ПРОКС . Последние заданные вопросы Задать вопрос Подтвердите, что Вы не бот — выберите человечка с поднятой рукой:

    Вопросы и ответы Анна 23.11.2016 в 21:04 Здравствуйте! Купили земельный участок в 2013 году под индивидуальное жилищное строительство.

    Подоходный налог с продажи квартиры, дома или другой недвижимости 2017 - как не приплатиться?

    Если имущество, приобретенное до 1 января 2017 года, находится в собственности 3 года и более, доходы с его продажи налогом не облагаются, и декларацию гражданин подавать не обязан. Однако в отношении недвижимого имущества, приобретенного после 2017 года. установлен иной минимальный срок владения — 5 лет, за исключением недвижимости, полученной: по договору пожизненного содержания с иждивением в результате приватизации по наследству в дар от близкого родственника. Для указанных объектов действует прежнее трехлетнее ограничение по сроку владения. Момент отсчета срока владения имуществом начинается: Если имеет место договор купли-продажи, мены, дарения, ренты, если вы получили квартиру после сноса дома или приватизировали квартиру — это момент регистрации договора в регистрационной палате. Если дом — новостройка, то срок отсчитывается со дня получения свидетельства о регистрации права собственности. Если вы получили недвижимость по наследству, то срок владения недвижимостью исчисляется со дня смерти наследодателя. Если ваша квартира находится в кооперативном доме, то срок владения недвижимостью считается со дня полной выплаты денежного пая (а не со дня получения свидетельства о регистрации в регистрационной палате). Спешим огорчить тех, кто намеренно занижает цену в договоре в надежде сэкономить на налогах - введенными поправками были ужесточены правила уплаты налога в случаях, когда сумма сделки меньше 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

    Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

    В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ ). Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет. Срок владения имуществом В конце прошлого года Президентом РФ Владимиром Путиным был подписан закон, устанавливающий новые правила налогообложения доходов от продажи физическими лицами имущества в части сроков владения им (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации , далее – Закон № 382-ФЗ)

    Налоги при продаже недвижимости

    На вопрос о налогах на продажу недвижимости мы постараемся ответить нашим читателям. Поясним: под продажей понимается любой переход права собственности на объекты недвижимости, кроме их наследования и дарения Порядок взимания налога на продажу недвижимости с 01.01.2011 года регулируется статьями 172 и 167.2 Налогового кодекса Украины. Размер ставок налога на продажу недвижимости зависит от функциональных особенностей объекта недвижимости, количества продаж за период и срока приобретения права собственности на этот объект владельцем. Ставки налога при продаже недвижимости Применение налога на продажу недвижимости 0% Пункт 1 ст.

    Налог на наследство

    Временем открытия наследства в соответствии с Гражданским кодексом Украины считается день смерти наследодателя. Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно – место нахождения имущества или большей его части. До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство.

    Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2017 году

    Кто их платит, каковы ставка налога и сроки сдачи налогов? Кто платит налог на недвижимость? Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду. Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием. Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества.

    НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ в 2017

    В связи с грядущими изменениями в Налоговый кодекс РФ многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества с 01.01.2016 года, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а с 2017 года налог с продажи имущества менее 5 лет в собственности. В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете Вы найдете ответы на следующие основные вопросы: Как изменится налог на доходы с продажи квартиры, комнаты, жилого дома или земли с 2017 года? Как будет рассчитываться налог, если квартира куплена в 2015 году, а продается в 2017 году Сроки владения имуществом.

    Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить! Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована.

    Post navigation

    Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

    - Мне досталась квартира по наследству. ¼ доли 4,5 года назад, ¾ доли полгода назад. Право собственности не оформляла, из документов только два свидетельства о праве на наследство по закону. Буду ли я платить НДФЛ при продаже этой квартиры (цена продажи - 2 млн рублей)?

    Отвечает заместитель генерального директора АН Невский Простор Анна Шинкевич:

    Нет, не будете. Право собственности на наследуемое имущество возникает с момента смерти наследодателя. Причем срок будет исчисляться от самой первой Вашей доли ¼ (то есть более 4,5 лет назад). Можете регистрировать свою собственность и спокойно продавать.

    Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы Переезжаем в Петербург, генеральный директор ГК Недвижимость в Петербурге Николай Лавров:

    Право собственности по наследству считается с даты смерти наследодателя, соответственно, налог с продажи будет начислен на деньги от продажи ¾ квартиры. Чтобы вообще что-то предпринимать, необходимо зарегистрировать в Росреестре Свидетельства о наследстве. В полученной выписке из ЕГРН будет стоять кадастровая стоимость Вашей квартиры, которая берется за основу при расчете налога с продажи, если она более продажной стоимости. Если она менее 2 млн, то подоходный налог будет рассчитываться следующим образом: 2 млн*0.7 *0.75*0.13 = 136 500 рублей. Именно эту сумму Вам придется заплатить при продаже данной квартиры.

    Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании НДВ-Недвижимость Елена Мищенко:

    Как мы поняли из вопроса, в наследство Вы вступили на ¼ доли 4,5 года назад и на ¾ доли менее года назад, получив у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, как мы понимаем, в регистрационной палате Вы не зарегистрировали право собственности на доли.

    Здесь отметим, что при наследстве право собственности по закону возникает с даты смерти наследодателя, а не с момента госрегистрации. В указанном случае наследодатель умер более 4,5 лет назад, и право собственности в данной квартире у вас возникало более трех лет назад. Таким образом, увеличение Вашей доли еще на ¾ доли не влечет утрату права собственности. Соответственно, при продаже квартиры платить налоги Вы не будете. Необходимые разъяснения даны в Письме Министерства Финансов РФ от 01.04.2011 г. №03-04-08/10-58. Для более детальной консультации рекомендуем обратиться по данному вопросу в налоговую инспекцию.

    Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости Spencer Вадим Ламин:

    Сделки по продаже недвижимости не облагаются НДФЛ, если квартира, приобретенная до 2016 года, находится в собственности продавца более трех лет к моменту продажи. При получении имущества в наследство право собственности наступает со дня открытия наследства. Обычно это день смерти человека, который оставляет Вам квартиру. Поэтому, несмотря на то что Вы не оформляли дополнительно никаких документов, долей в данной квартире Вы владеете 4,5 года.

    При этом при наследовании доли в общем недвижимом имуществе право собственности на всю жилплощадь считается с того времени, как Вы стали владеть своей первоначальной долей. То есть в Вашем случае право собственности на первую четверть квартиры возникло 4,5, года назад. А право собственности на доставшиеся Вам позже ¾ будет отсчитываться с момента наследования Вами первой четверти. В итоге, по закону Ваше право собственности на квартиру возникло 4,5 года назад. Соответственно, при продаже вы освобождены от уплаты НДФЛ.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

    Источники:
    www.zel-lawreg.ru, alljus.ru, cnk-nalog.ru, www.domofond.ru

    Следующие статьи


  • 04 августа 2020 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Дополнительное соглашение об исключении пункта договора образец (просм 36)
  • Характеристика монтера пути образец (просм 21)
  • Ходатайства в административный протокол инспектора ДПС для легкой отмены Постановления. Какие ходатайства нужно подать (просм 21)
  • Автобиография образец написания для вида на жительство (просм 16)
  • Иск от нескольких истцов образец (просм 13)
  • Решение о безвозмездной помощи учредителя образец (просм 12)
  • Образец рецензии на дипломную работу по бухучету (просм 12)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону