Главная » Наследственные вопросы

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

8 800 707-26-38

Что платить при вступлении в наследство по завещанию

sss

Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?

Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы. Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав. Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

Что платить при вступлении в наследство по завещаниюОблагается ли налогом наследство. Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:

  • По завещанию
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.
  • Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства .

    Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем
  • общая стоимость наследственной массы.
  • Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.
  • Некоторые лица освобождаются от уплаты пошлины согласно положениям статьи 333.35 Налогового кодекса, это:

  • Участники ВОВ
  • Лица, получившие звание Героя СССР или РФ
  • Кавалеры ордена славы.
  • Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Полностью ли наследник освобождён от налогов на имущество?

    Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

  • квартиры или комнаты
  • жилые дома
  • различные постройки на полученном земельном участке
  • гаражи.
  • Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

    Кто освобождён от налогообложения на наследование после смерти?

    Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

  • Получившие звание Героя СССР или РФ
  • Получившие ордер Славы 3-ей степени
  • Лица с инвалидностью первой и второй групп
  • Участники войн
  • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.
  • Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

    Ставка налога

    Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

  • регион проживания
  • общая стоимость собственности.
  • Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

    В дальнейшем наследнику придётся ежегодно оплачивать налог на имущество.

    В каких случаях налог по наследству уплачиваться будет?

    Что платить при вступлении в наследство по завещаниюНалог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций. Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости. Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут .

    В наследство получена квартира

    Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

    От покойного досталось ТС

    Налог за ТС оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

  • Получение свидетельства о правах наследника. Есть ли госпошлина на выдачу свидетельства о праве на наследство можно узнать из предыдущей статьи
  • Регистрация ТС в ГИБДД.
  • Только после этого нужно вносить платежи по налогам. В дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. Он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, ТС для передвижения зимой. Транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. Оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

    Наследник получил земельный участок

    Что платить при вступлении в наследство по завещаниюНалог за владение участком земли был введён в 2004 году. Взимается каждый год. Начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. Перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

    Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. В остальных случаях ставка составит 1,5%.

    От налогообложения земельных участков освобождаются:

  • малые национальности Сибири и Дальнего востока
  • малые народности, ведущие земельные хозяйства.
  • Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

    Что потребуется от наследника?

    Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

    Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент. Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры. Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать. Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них. Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

    Вступление в наследство и налоги

    Что платить при вступлении в наследство по завещаниюЕсли по завещанию тебе достался дом или квартиры, участок или машина, сразу возникает вопрос, какие налоги платятся при вступлении в наследство? Ведь может случиться, что вступающий в наследство не пожелает его получать, потому что за этим актом следуют большие издержки, превышающие активы получаемого наследства.

    Что касается налогов на наследство, то начиная с 2006 г, в Российской Федерации этот закон отменен. То есть, наследники, резиденты (нерезиденты) РФ, освобождаются от уплаты налога при получении наследства. Но это не отменяет некоторых других финансовых затрат, и человек, изъявивший волю вступить в права наследства, должен реально понимать, сколько и за что ему придется оплачивать из своих кровных денег, и стоит ли наследство таких трат. Например, если учитывать, что наследуя, к примеру, дом, наследник принимает на себя и долги, которые могли накопиться за годы эксплуатации дома умершим, оплату кредита, если дом или квартира в ипотеке, и так далее.

    Важно! Налогом облагается полученное в наследство авторство произведений искусства, промышленных разработок, и выплачиваемые за них гонорары.

    Наследование по завещанию

    Если умерший гражданин оставил письменные, заверенные нотариусом указания относительно того, каким образом должно быть распределено его имущество - это наследование по завещанию. В этом случае имущество распределяется согласно воле умершего, за некоторыми исключениями. Например, существует обязательная доля, которую должны получить в любом случае дети покойного, а также его ближайшие родственники, то есть супруг (супруга) или родители, если они являются не совершеннолетними либо нетрудоспособными. Если они вообще не упомянуты в завещании, либо их доля менее той, которая была бы ими получена в результате наследования по закону, то порядок получения наследства изменяется согласно закону.

    Важно! В некоторых случаях может быть принято, как законный документ, завещание, не заверенное нотариусом, если оно написано покойным от руки, и подписано при двух свидетелях.

    Наследование по закону

    Если завещание отсутствует, либо в нем указаны распоряжения, касающиеся только части имущества, в силу вступает закон, распределяя имущество в порядке установленной очередности. Всего прописано 8 очередей, первая из них имеет наибольшие преимущества, сюда относятся родственники первой линии: дети, родители, супруги. Если в первой очереди нет никого их перечисленных лиц, в права наследования вступают лица второй очереди, к ним относятся дедушки, бабушки, в этой же очередности стоят братья и сестры, даже если они имеют только одного общего родителя, то есть не полнородные. Если и в этой очереди нет перечисленных, имеющих право наследства лиц, вступают в права родственники третьей очередности и т.д.

    Как вступить в наследство

    Когда вскрыто завещание и определены лица, имеющие право наследования, следующий шаг: написать заявление о согласии вступить в права наследства, и заверить его нотариально. После подписания документа открывается наследственное дело. К заявлению прикрепляются документы, которые подтверждают законность получения имущества от скончавшегося лица.

    Когда можно вступить в наследство

    Статьей 1154 ГК РФ установлен четкий срок: 6 месяцев со дня смерти собственника наследуемого имущества. За это время необходимо подать документы на оформление наследства. Бывают ситуации, что по веским причинам, наследник пропустил этот срок. Что делать в таком случае? Обратившись в суд, можно получить восстановление права, если судом будет определено, что причина была уважительной (не знание о факте смерти, тяжелая болезнь наследника и т.д.).

    Важно! Существует еще 6 месяцев после устранения причины не обращения за вступлением в наследство, по их прошествии наследник уже не может восстановить утерянную возможность вступления в права наследования.

    Вторая возможность восстановления прав: все родственники не против получения им наследства. Свою волю они должны выразить в присутствии нотариуса, собравшись вместе, или, по невозможности, посетить нотариуса по одному для подписания согласия. Это дает основания аннулировать ранее выданные свидетельства о вступлении других лиц в наследство, и переоформить имущество.

    Налог на наследство

    Как уже было выяснено, налог на наследство в РФ не платится. Но это не означает, что наследникам не придется ни за что платить.

    1. Государственная пошлина изымается за действия, совершаемые по оформлению прав наследования. Она составляет 0,3% от всей стоимости наследуемого имущества для наследников первой очередности, и не должна превышать сумму в 100 тыс. рублей. Для остальных родственников размер пошлины увеличивается до 0,6%, а максимальный размер до 1 млн. рублей.
    2. Налог на полученное наследство - вторая статья расходов, будь это недвижимость, транспорт или участок земли.

    Размер госпошлины, к примеру, на квартиру, исчисляется в сумме определённого, указанного выше, процента из оценочной стоимости квартиры, которую определяет БТИ. Что касается размера госпошлины за наследуемый земельный участок, то процентная ставка зависит от оценки участка кадастровым бюро.

    Важно!
    • По наследству может перейти только приватизированное имущество.
    • Если полученное в наследство имущество будет продано ранее 3-х лет с момента вступления в наследство, с вырученной суммы будет взыматься налог в сумме 13%. Сумма может быть уменьшена при подаче налоговой декларации на сумму имущественного вычета .

    Кто не обязан платить госпошлину

    Государство дает возможность избежать оплаты госпошлины категориям граждан:

    • Несовершеннолетним
    • Имеющим психические заболевания
    • Проживающим совместно с покойным гражданином
    • Героям Славы, РФ, Советского союза, ветеранам ВОВ
    • Гражданам, оформляющим в наследство банковские счета, пенсии, авторские права, страховые суммы и др.

    Также уменьшается вдвое сумма госпошлины для инвалидов 1, 2 групп.

    Как заплатить налоги при вступлении в наследство и спать спокойно?

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Как заплатить налоги при вступлении в наследство

    До 2005 года вступление в наследство было обременительной процедурой из-за уплаты большого подоходного налога.

    Налог уплачивался, если стоимость наследства превышала МРОТ более чем в 850 раз.

    При превышении МРОТ от 850 до 1700 раз расценки были такие:

  • Супруги, родители и дети выплачивали 5% стоимости наследства.
  • Деды и бабки, братья и сестры – 10%.
  • Другие наследники – 20%.
  • Давайте рассмотрим, как изменилась ситуация, какие теперь выплаты за наследство и кто по закону не платит за вступление в наследство .

    Отмена налогов на наследование

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Отмена налогов на наследование

    В Налоговом Кодексе РФ, в п. 18 ст. 217, говорится, что налог при вступлении в наследство не нужно платить.

    Что справедливо для родственников любой очереди, для любой степени родства. Это уравняло в правах всех возможных наследников.

    В этом законе есть и исключения. За некоторые виды имущества заплатить НДФЛ в размере 13% все же придется:

    1. Гонорар за писательский труд.
    2. Доход при продаже предметов искусства.
    3. Гонорар за изобретение или создание промышленных образцов.
    4. Оплата академических трудов.

    Получить наследство, возникшее до января 2006 года, возможно лишь после уплаты налога. Это справедливо, когда его стоимость более 850000 рублей.

    Наследник может продать полученное имущество. Если он делает это в первые 3 года, то обязан заплатить налог НДФЛ 13% плюс дополнительные налоговые вычеты. После трех лет налог платить не надо.

    Госпошлина на наследование

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Госпошлина на наследование

    Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

    1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
    2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

    Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ ):

  • 0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
  • 0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.
  • Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

    Оценка квартиры при получении в наследство

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Оценка квартиры при получении в наследство

    Процедура оценки квартиры нужна для определения госпошлины.

    Проводится квалифицированными оценщиками из саморегулирующихся организаций (СРО).

    Если оценка проведена иными оценщиками, даже высококвалифицированными, оценка не будет иметь юридической силы у нотариуса или в суде.

    Частные оценщики делают оценку рыночной цены квартиры. Это необходимо для нотариального оформления свидетельства на наследство. Для дарения квартиры или продажи требуется оценка по кадастровой стоимости, которой ведает БТИ.

    Документы для оценки:

  • Документ на право собственности (которым владел наследодатель).
  • Документы, которые устанавливают возможные обременения (залоги, договоры аренды). Снижают рыночную стоимость жилья.
  • Справка 11-а из БТИ.
  • Оценщик подробно изучает полученные документы и затем посещает квартиру. Это желательное условие, но не всегда возможное. В квартиру могут не пускать другие наследники, проживающие в ней. Тогда этим условием можно пренебречь.

    Метод оценки недвижимости определен государственными стандартами. Они включают сравнение жилья с другими схожими предложениями на рынке, коэффициенты технического состояния, район расположение, удаленность общественного транспорта, состояние дома и жилого фонда и пр.

    Оценка обычно происходит в 2-3 дня. Многие специалисты делают оценку и за один рабочий день. Только стоит это дороже.


    Цены на оценку квартир зависят от множества причин, но средняя цена в 2016 году от 2-х до 4-х тысяч рублей.

    Срок действия оценки равен 6-ти месяцам, необходимым для подачи заявления на наследство, так как оценка делается на дату смерти завещателя.

    Кто не оплачивает госпошлину при наследстве?

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Кто не оплачивает госпошлину при наследстве?

    Статья 333.38 Налогового кодекса определяет льготы на оплату госпошлины. 50% скидки на все нотариальные действия имеют инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
    Не платят госпошлину следующие группы:

    1. Общественные организации инвалидов.
    2. Участники ВОВ, герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
    3. Физические лица, когда удостоверяют переход имущества в пользу государства и муниципалитетов.
    4. Физические лица при получении в наследство:
  • Недвижимости в любой форме и долей в ней, если жили с завещателем на момент его смерти и продолжают там жить.
  • Имущества лица, погибшего при исполнении служебного долга или умершего в течение года от травм, полученные при выполнении профессиональных обязанностей.
  • Имущества в виде банковских вкладов, страховых выплат, авторских прав и наград, пенсий.
  • Не платят пошлину лица, страдающие серьезными расстройствами, над которыми установлена опека, и несовершеннолетние граждане.
  • Для получения льгот следует представить документы, дающие на них право.

    Налоговые обязанности наследников

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Налоговые обязанности наследователей
    1. Налог на недвижимость.
      Налоги на недвижимое имущество предстоит оплачивать сразу же после вступления в права наследства, а не тогда, когда вы его приняли. Вы обязаны погасить имущественные налоги, которые были на момент смерти завещателя или были начислены с момента его смерти ко времени вступления в права.
      Важно! Если есть льготы на оплату налога, то можно отнести нужные документы в налоговую службу, где налоги пересчитают, а лишнюю оплату вернут или зачтут как будущую оплату.
    2. Налог на транспорт.
      После получения в наследство автотранспортного средства и его регистрации наследник обязан выплатить транспортный налог, в том числе долг по нему. Размер налогов определяется субъектом РФ, в котором находится транспорт.
      Налогом не облагается сельхозтехника, лодки мощностью менее 5 л.с. промысловые суда, легковые машины до 100 л.с. которыми пользуются инвалиды и иные социально защищенные граждане.
    3. Налог на земельный участок.

    Размер налога на наследство определяется кадастровой стоимостью земли и выплачивается с момента смерти наследодателя. Оценку делают специальные государственные эксперты.

    Не платят земельный налог:

  • Малочисленные народности (Дальний Восток, Север, Сибирь).
  • Народы, использующие землю для сохранения традиционного жизненного уклада.
  • Размер налога на сады и огороды, землю для построек и участки сельского хозяйства – 0,3% цены земли. Для других участков – 1,5%.

    Об авторе Все статьи

    В 1996 году окончил Московскую государственную юридическую академию по специальности «Юриспруденция», кандидат юридических наук (2000 год). С 2000 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

    Как оформить наследство

    Как составить завещание?

    Наследники первой очереди

    Можно ли оспорить завещание?

    Наличие исполнительного производства

    Дарение квартиры между близкими родственниками: альтернатива наследованию?

    Свидетельство о праве на наследство: что за документ и когда выдается?

    Договор дарения земли: советы по оформлению

    Оформляем дарственную на квартиру с привлечением специалиста

    Дарение квартиры: как составить договор и избежать судебных разбирательств?

    Самые частые вопросы:

    Что такое тайна завещания

    Налог при вступлении в наследство по завещанию: кто платит и сколько

    Под наследством понимается имущество. которое передается после смерти наследодателя другому человеку или группе лиц. Это может быть квартира, деньги со счета в банке, акции, машина, гараж, техника. При принятии наследства оплачивается государству некоторая денежная сумма. Ее размеры зависят от нескольких факторов.

    Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.

    Право принимать наследство

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию

    Завещание как право на наследство

    Процесс получения наследства проходит под контролем нотариуса. Чтобы получить имущество после смерти близкого, надо иметь грамотно составленное завещание либо выступать наследником по закону.

    У принятия наследства как гражданского субъективного права есть свои особенности:

    1. Человек имеет право принять в наследство завещанные ему вещи. Однако оно не считается обязательным, можно отказаться от него .
    2. Права, связанные с наследованием, считаются абсолютными. Поэтому нотариальные органы должны вести свою деятельность строго по закону.
    3. По статье 1157 даже после принятия наследства человек может от него отказаться. Об этом сказано в ГК. А вот после отказа от наследства нельзя снова решить его принять. Отказ возврату не подлежит.
    4. При нескольких наследниках каждый должен выразить согласие на полное принятие.
    5. Если наследник один, приняв часть наследства, он начинает считаться принявшим полностью все наследство.

    Виды наследования

    По положениям ГК разрешено воспользоваться несколькими способами получения наследуемого имущества, денег.

    Способ 1-й. По закону

    Если завещания попросту нет, имущество, принадлежащее человеку, с его кончиной переходит в собственность родственникам на основании степени родства. Если человек, названный в завещании, сознательно отказался от вступления в наследство либо намерен взять только его часть, то завещание аннулируется.

    Наследование по закону предполагает получение каждым наследником положенной по закону доли. Всего выделяется 7 групп наследников. Последующая группа вступает в наследование, если нет никого, способного принять наследство из предыдущей группы.

    Для определения степени родства высчитывается количество рожденных людей, которые отделяют от общего предка. Учитывается только родство по крови и официальные супружеские отношения.

    Способ 2-й. По завещанию

    Особенность завещания в том, что им считается собственное распоряжение человека на случай возможной смерти. Завещание могут составлять дееспособные граждане. В таком документе может быть названо лицо, которое наследодатель желал видеть в качестве нового собственника своего имущества. Наследником можно назвать любого. Родство не имеет значения. Наследником можно назначить просто друга.

    Чтобы завещание имело законную силу, его оформляют у нотариуса в письменном виде. При этом наследодатель не обязан объяснять свой выбор наследника. Завещание можно составить на все имущество или на часть.

    К завещанию есть свои требования. Там обязательно указывают время и место составления. Подписывает документ сам завещатель, нотариус также ставит свою подпись, удостоверяя верность, законность совершенных действий. Закон предусматривает участие в составлении завещания иных лиц, которым это позволяет должность. служебное положение.

    Права наследодателя

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию

    Наследодатель может распоряжаться своим имуществом как он того желает

    Поскольку при составлении завещания человек распоряжается своим имуществом, ничто не может его ограничивать в распоряжении тем, что он имеет. Поэтому он может пользоваться следующими правами:

  • Оставлять своим наследникам недвижимость, в целом виде и в долях. Тогда объект недвижимости переходит сразу в собственность нескольким людям.
  • Забрать право наследования, причитающееся по закону. Объяснять свое решение он не обязан.
  • Составить завещание закрытого типа, с содержанием которого можно будет ознакомиться после смерти гражданина – наследодателя.
  • Составлять несколько завещаний. Каждый новый документ отменяет то, что было указано в предыдущем. Действительным считается самый последний вариант.
  • Может никого не ставить в известность, что завещание им было составлено.
  • В завещании перечисляется то имущество, которое полностью находится в собственности того, кто оставляет документ.

    Порядок наследования

    Если нет завещания, наследование проходит по закону. Следовательно, учитывается степень родства.

  • Наследники 1-й очереди. Родители – дети, супруги. Все они по закону наделены равными правами. Они получают равные доли имущества при наследовании. В перечень лиц, относящихся к 1-й очередности, включены подданные других стран и дети, не достигшие возраста совершеннолетия. Если ребенок усыновлен, он наделен теми же правами, что появившийся в семье естественным образом. Незаконные дети должны подтвердить факт отцовства, а после этого рассчитывать на наследство.
  • Наследники 2-й очереди. При отсутствии прямых наследников вступают в права братья, сестры, (родные, единоутробные, единокровные). Если такие умерли, то право наследования распространяется на их детей: племянников, племянниц наследодателя. К этой же группе относятся прямые дедушки и бабушки.
  • 3-я очередность – побочные родственники родителей наследодателя. Это его тети и дяди, племянники.
  • 4-я очередность. Данная очередность касается прабабушек, прадедушек, двоюродных дедушек, бабушек.
  • 5-я – внучки, внуки.
    6-я - двоюродные тети, дяди умершего, их дети (племянники, племянницы в двоюродном родстве), а также правнуки, правнучки.
  • 7-я очередность – родственники. ставшие членами семьи в повторном браке. Они не имеют кровной связи с наследодателем. Сюда можно отнести мачех, отчимов, падчериц, пасынков.
  • Особенности принятия наследства

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию

    Как правило, завещание расставляет все точки над і

    Наследство можно принять по факту, то есть просто начать распоряжаться и пользоваться имуществом без стандартного документального оформления. Второй, юридически грамотный способ, - это принять наследство через законную подачу заявления соответствующему нотариусу. выполнение всех действий, на которые укажут нотариальные органы.

    Чтобы принять наследство по нормам законодательства, отводится 6 месяцев. Не все граждане торопятся все оформить по правилам. Многие относятся к данному процессу равнодушно. В итоге они не получают официального свидетельства о праве на наследство, не могут перевести имущество усопшего на себя.

    Если случилось так, что полгода уже прошло, а наследство не оформлено по закону, продляется срок. Но это делают исключительно по решению суда. Чтобы суд принял сторону заявителя, надо аргументировать свое опоздание, предоставить веские причины своего «опоздания». Суд будет учитывать фактическое вступление в наследство, прочие сведения.

    Если наследник не считает нужным вступать в наследство, он может легко отказаться от данного права. Можно это сделать просто так, а можно отказываться в пользу иного лица. Причину своего отказа аргументировать не надо. Положенное по завещанию имущество можно передать третьим лицам. Это делают в нотариальной конторе. Но надо знать, что отказ от наследства отменить нельзя.

    Особенности вступления в наследство

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию

    Нотариус как помощник в составлении завещания

    Сведения о наследниках и имуществе содержатся в завещании. При простом перечислении наследников все делится на одинаковые части. Завещание пишется собственноручно наследодателем. Возможна диктовка нотариуса.

    Процедура вступления в наследство связана с наличием завещания. После ухода из жизни родственника, члены его семьи обращаются в нотариальную контору. Там дадут информацию о завещании, его наличии.

    Для этого осведомляются, какой именно нотариус в данной местности ведет дела усопших с фамилией на определенную букву. Посетив нотариальные органы, можно получить сведения о наличии / отсутствии документов.

    Документы для принятия наследства

    Если есть завещание, данный документ будет являться главным. Обязательно представить нотариусу иные важные бумаги:

    1. Свидетельство о смерти. Когда человек пропал без вести, то это подтверждается решением суда.
    2. Заявление о намерении вступить в наследство.
    3. Паспорт наследника.

    Налог при вступлении в наследство по завещанию

    Заявление о принятии наследства: образец

    С 2006 года упразднены подобные налоги, связанные со вступлением в наследство. Сегодня оплачивают госпошлину. когда уже получают свидетельство о праве на наследство. Ее сумма варьируется. Она зависит от категории, к которой относятся наследники.

    Если в качестве наследников выступают ближайшие родственники, то им надо оплатить пошлину в размере 0, 3 %. Данный процент высчитывается от общей стоимости переходящего имущества. Названное правило касается родителей, детей, братьей, сестер, супругов. При этом есть ограничения на верхнюю границу платежа. Максимум – 1 000 руб.

    Все прочие наследники платят 0, 6 % от стоимости. Она определяется кадастровыми органами или условиями рынка. Но сумма платы не должна быть выше 1 миллиона рублей. Чтобы стоимость недвижимости была указана верно, пользуются справками БТИ.

    Если наследник жил на одной жилплощади с наследодателем вместе и живет в наследуемом жилье и дальше, то он платить ничего не будет. Однако при получении документов на право наследовать эту недвижимость он должен заплатить 1 000 рублей в качестве госпошлины.

    Перечень объектов, при наследовании которых платятся налоги:

    1. Недвижимое имущество (квартиры и дачи, дома и гаражи, земля ).
    2. Движимое имущество (ТС, драгоценности, антиквариат).
    3. Коммерческие бумаги (акции, активы, права).
    4. Средства страхового возмещения (по договорам страхования, из ПФ).
    5. Деньги на банковских счетах.

    Лица, освобожденные от возможной уплаты любых налогов, а также госпошлины:

  • Герои СССР, РФ.
  • Участники ВОВ.
  • Инвалиды, имеющие 1-ю, 2-ю группы.
  • Инвалиды детства.
  • Категории, названные в НК РФ.
  • Госпошлина при принятии наследства

    Размер госпошлины при принятии наследства такова:

  • Для близких родственников – всего 0, 3 % от оценочной стоимости. Можно брать кадастровую стоимость или рыночную, какая выгоднее, решают сами наследники. Рыночную стоимость определить самостоятельно нельзя. Нужен официальный документ от компании, которая имеет лицензию на выполнение оценочных работ. Кадастровая стоимость есть в кадастровом паспорте. Если такого документа нет, его получают в МФЦ или в кадастровой палате. Поэтому считается, что размер пошлины напрямую связан со стоимостью недвижимости, прочего имущества.
  • Для прочих лиц процент будет равен 0, 6. Сумма платежа не может быть свыше миллиона рублей. Такие условия предлагаются для наследников второй – седьмой очередности.
  • Госпошлину при получении наследства могут не платить такие категории:

    1. Герои СССР, РФ.
    2. Полные кавалеры Орденов Славы.
    3. Участники ВОВ, инвалиды ВОВ.
    4. Малоимущие граждане.
    5. Категории, перечисленные в 335 статье НК.

    Особенности отказа от наследства

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию

    От наследства можно отказаться, но это мало кто делает

    Закон освещает все ситуации, связанные с наследством. После даты смерти в течение полугода его наследники должны написать заявление, в котором излагается стремление вступить в наследство .

    Если нет на руках свидетельства о смерти, используется судебное решение о признании человека умершим / пропавшим без вести. Наследник не обязан принимать наследство. Он вправе отказаться сделать это.

    Право отказаться сохраняется после принятия наследства. При таких обстоятельствах заявление относят нотариусу, занимающемуся наследственным делом. При отказе нельзя вставлять свои оговорки и условия. Поэтому, если есть желание получить не одну часть имущества, а другую, то можно отказаться и остаться в стороне. Совершенный отказ отменить нельзя.

    При отказе можно сделать это в пользу других людей. Также допускается выдвигать условия получения иными лицами имущества.

    Причины обращений в суд

    Ниже перечислены случаи, когда граждане могут воспользоваться судебными полномочиями

    1. Разделить имущество, выделить доли.
    2. Истекли сроки вступления в наследство, зато фактическое вступление уже состоялось.
    3. Супруги идут в суд для выделения их доли в всем имуществе, оставленном в наследство, когда оно приобреталось в совместном браке .
    4. Признать факт нахождения на иждивении, определить сроки. Если человек находился на иждивении наследодателя более года.
    5. Признать завещание действительным либо недействительным.

    Все нюансы получения наследства регламентируются законом. Следование основным положениям избавит от многих неприятностей и сложностей.

    Видеоматериал ознакомит вас с нюансами налогообложения наследства:

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter . чтобы сообщить нам.

    Какой налог на наследство по завещанию в России в 2017 году

    При вступлении в наследство каждый человек обязан уплатить определенную сумму. И если раньше это считалось налогом, то теперь этот платеж перешел в другой статус. По завещанию теперь не нужно оплачивать платеж. Обязательство по уплате было отменено 10 лет назад. Так какие расходы теперь влечет за собой действие?

    Особенности

    Единственным платежом при получении наследства по завещанию становится гос.пошлина. Это обязательный платеж, который уплачивается при вступлении. 1 июля 2005 года платеж по завещанию несколько упразднили. В 2017 году теперь не нужно совершать платеж, а главное заплатить государственную пошлину.

    Раньше существовала необходимость оплатить платеж за вступление в наследство. Это было возможно если цена недвижимости не превышала минимального размера труда в более 850 раз.

    Выделялись несколько категорий граждан по отношению к очередности:

    1. дети, родители и супруги
    2. братья/сестры и дедушка/бабушка
    3. иные наследники, не вошедшие в первые две категории.

    Сейчас аналогичная очередность присутствует при наследовании имущества не по завещанию. Они так и оплачивают платеж.

    Если сумма превышала МРОТ, то ставка была следующей:

    1. 5% от оценки недвижимости
    2. 10% от стоимости имущества
    3. 20% от цены квартиры.

    По мере повышения стоимости повышалась и налоговая ставка. Ранее действовала определенная инструкция, которая регулировала порядок взыскания и оформления наследства.

    Наследование по законодательству возможно только в конкретной ситуации :

    1. завещание признано недействительным в судебном порядке
    2. текст завещания содержит указания о частичном или полном лишении наследства
    3. в документе существует распоряжение на передачу определенного имущества, а остальное можно распределить по общим правилам
    4. не составлено вовсе завещания
    5. отсутствуют наследники по документам
    6. наследники самостоятельно отказались от имущества или передали его иным лицам, также имеющим право на получение его
    7. наследник отстранен от права получения собственности по данному документу
    8. имущество признано выморочным.

    Основной же причиной для получения наследства становится родство. Очередность получения наследства установлено Гражданским кодексом Российской Федерации. А именно статьями 1142–1145, 1148.

    Согласно этому законодательству, если предыдущая очередь отказывается от права наследования, то все переходит следующей категории лиц.

    И это может быть как самостоятельное решение отказаться от права наследования, но и в случае, что:

    1. наследников лишили завещания
    2. отстранили от права наследования
    3. не заявил право на наследования
    4. отказ от наследования.

    В этих случаях право на наследование переходит другим категориям граждан. Действующим законодательством установлен и определенный круг лиц, которые имеют право в обязательном порядке. Это регламентируется статьей 1149 Гражданского кодекса РФ – несовершеннолетние дети и иждивенцы.

    Собственник недвижимости в корректном порядке передает право на распоряжение гражданину, указанному в документе (завещании). Он вправе распоряжаться им как угодно, разделив ее на несколько частей и передав наследника или одному наследнику. Завещание может оформляться даже третьим лицам, не имеющим отношение к наследодателю.

    Также это возможно и в отношении организации. Оформление возможно и на имя компании и государства. При этом, при оформлении в пользу последнего, никаких государственных пошлин не взимается.

    Завещание в обязательном порядке должно заверяться нотариусом и органом местной исполнительной власти. Аналогично могут производить и нерезиденты страны. Только в этом случае понадобиться заверение консульством Российской Федерации или иной страны.

    Завещание обязано составляться в нескольких экземплярах. Во многих ситуациях возможно завещание в виде письменного волеизъявления умирающего. Оно составляется в свободной форме от руки с обязательной подписью завещателя. Совершается это только в присутствии двух свидетелей.

    Возможно составление и закрытого завещания. Именно этот документ открывает свое содержание после смерти завещателя. При составлении никто не присутствует, и ознакомиться с ним не может даже нотариус.

    Последний вскрывает конверт только после смерти человека и предоставлении свидетельства родственниками, подтверждающего данный факт. Возможно это сделать в ближайшие две недели после смерти наследодателя.

    В документе вправе предусматриваться специальные положения. То есть умерший может завещать имущество, но под конкретную цель. Или если основной наследник умирает до вступления завещания, то следующий человек по документу вправе унаследовать его долю.

    Видео: Как не попасть на штраф

    Категории лиц обязанных уплатить налог

    В 2017 году налог такого рода не уплачивается. Но стоит помнить, что нужно оплатить государственную пошлину.

    И размер ее зависит напрямую от степени родства:

    1. муж, жена, родители, дети, братья, сестры, дедушки и бабушки – 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 тысяч рублей
    2. остальные – 0,6%, но не более миллиона рублей.

    Не оплачивает государственную пошлину человек, который жил с покойным или несовершеннолетние дети.

    Существуют здесь и льготники, которые также не уплачивают платеж:

    1. герои ВОВ
    2. инвалиды ВОВ
    3. герои России и СССР
    4. кавалеры Ордена Славы.

    Точную сумму государственной пошлины определит только специалист из бюро технической инвентаризации. Именно этот человек проводит независимую оценку недвижимости. Квитанцию об уплате государственной пошлины стоит предоставить нотариусу.

    Наследнику нужно оплатить 13% от цены наследства за:

    1. прибыль, полученную покойным про написании литературного произведения
    2. денежные средства за написание научной работы
    3. денежное вознаграждение, выплаченное за изобретение
    4. деньги, полученные в результате создания промышленного патента
    5. прибыль, полученная за создание предмета искусства.

    Налог распространяется на все результаты, которые имеют творческое начало. Если реализация имущества происходит до 3 лет владения, то нужно будет уплатить 13%. Также стоит помнить, что наследник отвечает по всем долговым обязательствам умершего в пропорции полученного имущества.

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Читать статью, какая компенсация за проезд к месту отдыха и обратно .

    О написании расписки виновника ДТП возмещении ущерба. Подробнее тут .

    Какой налог на наследство по завещанию в России в 2017 году

    Налог на наследство по завещанию в России в 2017 году распространяется только на граждан, решивших продать имущество при владении им менее трех лет. Обязательным платежом при вступлении в наследство становится государственная пошлина.

    Налоговое законодательство в Российской Федерации является достаточно широким, поэтому прежде чем вступить, нужно капитально разобраться с вопросом. На юридическом языке часто присутствует налог на наследство. Однако, этот платеж подразумевает именно государственную пошлину за оформление.

    Действительно, она имеет достаточно высокую стоимость. Но этот платеж производится в государственную казну. Принято считать, что в 2017 году процедура вступления стала полностью бесплатной.

    Современное законодательство гласит, что налогообложение наследодателей не затрагивает. Но как и в любом другом кодексе имеется несколько лазеек. В нем содержаться несколько исключений, где прописываются категории граждан, которые обязуются оплатить платеж.

    И нет особой разницы между теми кто вступает по общим правилам или по завещанию. Это касается только творческого потенциала и реализации его на бумаги. А вот наиболее распространенные блага не облагаются налогообложением – квартиры, дома, автомобили.

    Дополнительными расходами при операции могут стать:

    1. юридические услуги
    2. оформление документации
    3. нотариус
    4. государственная пошлина.

    Для определения стоимости государственной пошлины, нужно обратиться к специалистам. Так, например, если идет речь об автомобиле, то необходимо обращаться напрямую к независимому эксперту. Они проведут экспертизу и выявят среднюю стоимость имущества. Исходя из этого, будет известна стоимость пошлины.

    Если это недвижимость, то получить экспертную оценку возможно в БТИ. Если это земельный участок, то к соответствующим земельным оценщикам.

    Вычет

    Все граждане Российской Федерации, работающие официально, вправе минимизировать стоимость платежа при оформлении наследства.

    Для этого нужно предоставить определенный пакет документов:

    1. справка об уплате НДФЛ
    2. заявление соответствующего образца
    3. договор купли–продажи, завещание, долевого участия
    4. свидетельство о праве собственности
    5. акт приема–передачи
    6. платежные документы.

    Если человек не желает жить на квартире, которую оставил ему родственник, то он вправе ее продать.

    Но если он владел имуществом менее 3 лет, то закон обязывает его выплатить налог в размере 13% от прибыли. Ежели он этого делать не собирается, человек может оформить налоговый вычет либо по месту своей работы, либо самостоятельно в Налоговой службе. Это поможет существенной сэкономить.

    Что платить при вступлении в наследство по завещанию Читать статью, какая сумма подлежит возмещению стоимости путевки в детский лагерь .

    Как составить образец служебной записки на возмещение расходов? Ответ по ссылке .

    Как получить соглашение о возмещении ущерба? Узнайте далее .

    Но для начала нужно корректно оформить все документы и заверить у нотариуса. Каждый человек, который имеет право на получение собственности, должен прийти в первые 15 дней после смерти наследодателя и подать заявление установленного образца.

    Источники:
    napravah.com, novomoskovsk-ua.info, vsenaslednikam.ru, juristpomog.com, biznes-delo.ru

    Следующие статьи


  • 21 апреля 2022 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Иск от нескольких истцов образец (просм 18)
  • Имеет ли право на наследство опекаемый (просм 18)
  • Как оформить автомобиль по наследству если наследников трое (просм 16)
  • Акт общей формы гу 23 образец заполнения (просм 16)
  • Продление трудового договора образец (просм 14)
  • Рецензия на отчет по практике образец (просм 13)
  • Исковое заявление о непринятии наследства образец (просм 8)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону