Продажа квартиры менее 3 лет в собственности полученной по наследству пенсионером

Что такое Собственность менее 3 лет?

Квартира в собственности менее 3 лет?

"Собственность менее 3 лет" буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.

"Свежая собственность" является существенным условием при купле-продаже недвижимости . Продавец "попадает" на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.

Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.

Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года - срок 5 лет

Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет .

Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база - разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.

В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе - дарение, приватизация и наследование . то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.

Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года.

В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. - очень существенная сумма для продавца. И очень часто продажа объекта недвижимости со "свежей собственностью" сопряжена с различными уловками. Основная уловка - занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей. Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон "О банкротстве физических лиц"), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала "до плинтуса" .

Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи

В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.

Каковы риски "собственности менее 3 лет" для покупателя?

Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все "вчерашние новостройки" и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если "вчерашние новостройки" обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.

Основной риск покупателя при покупке недвижимости - признание договора купли-продажи ничтожным . Возникает "реституция" прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.

И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.

С вступлением в силу Закона "О банкротстве физических лиц" риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца . что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.

Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье - Риски при покупке квартиры и их минимизация .

Карточка страницы для поисковиков:

Что такое "Собственность менее 3 лет"? (вопросы и ответы)
Риски и последствия для продавцов и покупателей квартир и других объектов недвижимости.

Виктор Куприянов . +7 (963) 680-03-48. Москва.

с учетом налогового имущественного вычета по подп.1 п.1 ст.220 НК 13% с дохода превышающего 1 000 000 рублей

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей

12 Марта 2017, 15:24

Есть вопрос к юристу?

Если стоимость квартиры будет превышать 1 млн. руб. то размер налога составит 13%.

12 Марта 2017, 15:25

Налог составит 13 % от суммы, превышающей один миллион от суммы договора согласно ст. 220 НК РФ с учетом особенностей, указанных в ст. 217.1 НК РФ.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года . в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

12 Марта 2017, 15:30

Город не указан

пенсионер получил по завещанию в наследство квартиру
Ирина

В каком году была получена квартира?

Если квартира получена до 01.01.2016 года, то применяются следующие правила:

1. получение имущественного налогового вычета (подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ)
2. уменьшение дохода на расходы по покупке проданной квартиры (под. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Первый способ — имущественный вычет. Продавая квартиру, которая была в собственности менее 5 лет, вы имеете право получить имущественный налоговый вычет.
В отношении недвижимости вычет составляет 1000000 в год (под. 1 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Из этого следует, что налог, начисленный по ставке 13 % нужно платить с суммы, превышающей 1000000 руб.

Второй способ — из суммы доходов вычитаем расходы. Продавая квартиру, которая была в собственности менее 5 лет, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой (под. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Исходя из этого, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами.

Если квартира получена после 01.01.2016 года, то при ее продаже необходимо соблюсти правило, согласно которому продажная цена не должна быть ниже 70% кадастровой стоимости имущества.

В остальном вы вправе воспользоваться либо вычетом в 1 млн. рублей, либо вместо этого вычета заплатить налог с разницы между покупной и продажной ценой. Соответственно, если разницы не будет или покупная цена будет больше продажной, то налог платиться не будет. Не забудьте подать декларацию о доходах в следующем году, заполнив соответствующие разделы о вычете.

12 Марта 2017, 18:00

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Выводы

Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

Свежие записи

Рубрики

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами .

Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:

Уменьшить сумму подлежащего уплате налога можно за счет уменьшения налогооблагаемой базы путем применения различных вычетов .

Соблюдая установленные минимальные сроки владения имуществом можно вообще освободиться от уплаты налога и представления сведений о полученных доходах в налоговую службу.

Когда пенсионеры должны платить подоходный налог (НДФЛ)?

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате . Что касается пенсионеров. то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:

Пенсии, устанавливаемые в соответствии с пенсионным законодательством РФ, фиксированная выплата к страховой пенсии (в том числе ее повышения), социальные доплаты к пенсионным пособиям.

Суммы, выделяемые из средств предприятия бывшим работникам, ушедшим на пенсию или уволившимся по причине инвалидности на оплату им санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, на приобретение лекарств, в виде оказания материальной помощи или подарков, если они не превышают суммы 4000 рублей в год.

Остальные виды доходов, получаемые пенсионерами в качестве заработной платы, финансовых поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости (например: квартиры, гаража) и т.п. подлежат налогообложению. Сюда же относится и доход от продажи жилья . Но и здесь существуют определенные льготы.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов. Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог. При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:

Уменьшить сумму налогооблагаемой базы за счет применения налогового вычета .

Получить полное освобождение от уплаты НДФЛ.

Если жилье в собственности менее 3 лет или менее 5 лет

Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:

Три года для недвижимости, полученной продавцом по наследству, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, либо в порядке приватизации и т.п. то есть безвозмездно. А также для объекта недвижимости, приобретенного любым способом до 2016 года.

Пять лет для имущества, полученного налогоплательщиком в собственность после 1 января 2016 года по возмездной сделке (договор купли-продажи, мены и т.п.).

Стоить отметить, что срок владения начинает считаться с момента внесения записи о переходе права собственности в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Дата внесения указывается в свидетельстве о регистрации права собственности или в выписке из ЕГРП.

Если жилье до его реализации находилось в собственности продавца менее вышеуказанных сроков, то при его продаже налог необходимо будет уплачивать.

Ставка и расчет налога

Сумма подоходного налога, подлежащего уплате с продажи квартиры, исчисляется в размере 13% от ее стоимости .

При расчете налога кроме срока владения недвижимостью, необходимо учитывать еще и в каком году она перешла в собственность продавцу:

Если она приобреталась им до 1 января 2016 года . то подоходный налог берется со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи.

Если приобретение было оформлено после этой даты, в расчет принимается та стоимость, которая больше: либо по договору, либо кадастровая.

Доход от продажи квартиры при расчете налога при определенных обстоятельствах можно уменьшить одним из способов:

Если гражданин продает свое жилье, которым он владел менее трех или пяти лет . то при расчете НДФЛ он может применить налоговый вычет на сумму не более 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В 2016 году Иванов П.Н. продал квартиру, которая была у него в собственности 2 года (т.е. с 2014). Стоимость продаваемого жилья по договору составила 3 млн. рублей. С учетом того, что квартира перешла в собственность продавцу до 1 января 2016 года, то налог будет исчисляться от суммы по договору. Поскольку владение жильем составило менее 3 лет, то при расчете НДФЛ будет применен вычет 1 млн рублей, а размер налога составит:

(3000000 – 1000000) х 13% = 260000 рублей.

Если нельзя использовать налоговый вычет, то размер дохода от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактических расходов (подтверждаемых документально), которые продавец в свое время понес при покупке этого жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким образом, налог будет исчисляться с разницы между ценой покупки и продажи.

Еще один вариант возникает, когда продавец, продав квартиру, взамен в этом же году приобретает новую . Здесь доход от продажи жилья будет уменьшаться на сумму расходов на новое приобретение, но не более 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Соловьев М.И. продал свою квартиру в 2016 году со стоимостью по договору 3500000 рублей. В этом же году он купил другую квартиру за 2000000 рублей. Стоимость по договору в обоих случаях превышает кадастровую, поэтому НДФЛ будет исчисляться из стоимости договорной. Поскольку доход от продажи можно уменьшить на сумму вычета, используемого в случае приобретения жилья, размер подоходного налога получится:

(3500000-2000000) х 13% = 195000 рублей.

Когда расчет налога производится с кадастровой стоимости объекта недвижимости, ее размер берется по состоянию на 1 января года . в котором он продается, и умножается на коэффициент понижения 0,7 .

Когда налог с продажи не платится?

Итак, налоговым законодательством предусмотрено несколько возможностей, когда при продаже недвижимости не придется платить налог на получаемый от этого доход:

Если пенсионер продает жилье, находящееся у него в собственности дольше установленного законом минимального срока владения им, он освобождается от обязанности по уплате налога и подачи декларации 3-НДФЛ.

В случае если стоимость продаваемого жилья не превышает размера применяемого вычета, налог будет равен нулю . соответственно платить его не придется.

Если стоимость продаваемой квартиры, принимаемая к расчету, окажется меньше суммы расходов, потраченных на ее приобретение, налог также будет равен нулю. Правда в налоговый орган необходимо будет предоставить декларацию и подтверждающие расходы документы.

При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности также существует возможность снизить размер налога до нуля, если каждому собственнику доли оформить ее продажу отдельным договором и каждому применить налоговый вычет.

Когда пенсионерам предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры?

Сэкономить на уплате налога с дохода, возникшего от продажи жилья, могут не только обычные граждане, но и пенсионеры, если при продаже собственности их ситуация соответствует условиям для получения предусмотренных законодательством льгот:

Как указывалось выше, при определении налогооблагаемой базы пенсионер может использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей в случае, если квартира, которую он продал, находилась у него в собственности меньше установленного законом минимально предельного срока 3 (5) лет .

Уменьшая на размер вычета сумму дохода полученного от продажи, он может таким способом значительно уменьшить соответственно и сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его к нулю. Такой льготой пенсионер может воспользоваться один раз за налоговый период (год). Не зависимо от количества квартир, проданных за один год, получить за это время он сможет только 1 вычет.

Надо ли подавать налоговую декларацию в ФНС?

Получение дохода от продажи квартиры влечет за собой ответственность гражданина по уплате подоходного налога и подачи в налоговую службу (ФНС) декларации 3-НДФЛ :

Хотя, владение продаваемым имуществом сроком более 3 (5) лет, освобождающее налогоплательщика от уплаты налога, также освобождает его от необходимости подавать декларацию.

Во всех остальных случаях, включая уменьшение налогооблагаемой базы, этот документ придется заполнять и подавать.

Декларация подается не позднее 30 апреля в году, следующем за годом, в котором была оформлена продажа недвижимости. Ее необходимо представить в ФНС даже в том случае, если налог был сведен к нулю.

Дополнительно с декларацией потребуется представить в ФНС документы, на основании которых была совершена сделка, а также документы, подтверждающие расходы, которые понес налогоплательщик для приобретения жилья, если он использовал эти суммы для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи.

Декларацию можно подать, обратившись лично в налоговую службу, либо отправить ее электронным способом через сайт ФНС, либо по почте заказным письмом с описью.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Все получатели пенсионных пособий освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество, которым они владеют на праве собственности. Правда такая возможность предоставляется налоговым законодательством только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида . к которым относятся:

жилой дом

квартира или комната

гараж, машино-место

помещение (сооружение) для творчества

строение (сооружение) для хозяйственных целей, расположенное на дачных, садовых участках, или предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Если пенсионер имеет в собственности, например две квартиры, то льготу он будет иметь на одну из них (по его выбору), а за наличие второй придется платить имущественный налог полностью. Так же под льготу не попадают иные не указанные виды имущества. Кроме этого, налог придется все же платить, если кадастровая стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей или оно будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Комментарии (2)

Читать предыдущие комментарии

Показано 2 из 2

Никита 26.04.2017 в 15:36

Мы с женой решили продать квартиру. Сможем ли мы использовать налоговый вычет 1 млн. рублей, если она оформлена на нас обоих по долям?

Людмила 26.04.2017 в 18:46

Если квартира находилась в собственности менее 3 или 5 (при ее покупке после 1 января 2016 года) лет, то для определения размера налога доход от ее продажи можно уменьшить на сумму 1000000 рублей. В случае совместного владения имуществом также можно применить указанный вычет на эту же сумму:

Если отчуждение проходит по одному договору, льгота будет распределена на всех собственников пропорционально долям.

При оформлении сделки по разным договорам (каждый продает свою часть), льготу может использовать каждый продавец.

Поделитесь своим мнениемОтменить ответ

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

Как осуществляется продажа квартиры, полученной по наследству

Получив квартиру по наследству, гражданин обязан зарегистрировать ее как предмет собственности, на свое имя в Росреестре. Регистрационный орган оформляет свидетельство о праве собственности на объект недвижимости. Вместе с ним гражданин приобретает право распоряжаться наследством по своему усмотрению: проживать в квартире, продать, подарить, обменять или сдать в аренду.

Разрешено ли законодательством совершать сделку

Гражданский Кодекс регламентирует вопросы относительно унаследованного имущества, возможность распоряжаться ею по усмотрению граждан. Законом разрешается производить любые сделки с имуществом, если оно является собственностью гражданина. Как подтверждение факту принятия владения наследник в результате регистрации недвижимости получает свидетельство о праве собственности.

Данный документ становится разрешением для наследополучателя о том, что он может совершать сделки с недвижимостью с целью получения прибыли, в частности, продажу.

Все вопросы о продаже квартиры полученной по наследству, решаются аналогично общим положениям о купле-продаже недвижимости.

Вопросы налогообложения при проведении сделки изложены в Налоговом кодексе.

Основные нюансы процедуры

Процедура продажи унаследованного жилья имеет много нюансов, которые оказывают влияние на проведение сделки.

Необходимо помнить, что сделку можно оформлять только при наличии документа о регистрации, полученного в Росреестре.

Он дает право распоряжаться предметом недвижимости на правах собственника.

Некоторые наследники ошибочно полагают, что по истечении 6 месяцев после смерти завещателя, нотариус оформляет свидетельство о праве наследования. и гражданин становится собственником имущества. Оно по-прежнему записано на прежнего владельца.

В свидетельстве, которое выдает Росреестр, обозначается имя нового владельца недвижимости, именно он дает право решать дальнейшую судьбу имущества, то есть продать, подарить, обменять.

Кто может совершать продажу квартиры, полученной по наследству

По закону квартиры имеет право продать любой дееспособный гражданин, достигший 18 лет, имеющий гражданство РФ.

Если собственником жилья является несовершеннолетнее лицо, то юридические действия от его имени совершаются законными представителями.

Согласно ФЗ об опеке и попечительстве, представители несовершеннолетнего собственника, который унаследовал квартиру, обязаны взять разрешительный документ из органов опеки на участие ребенка в процедуре по продаже недвижимости, полученной по наследству. Представитель опеки должен присутствовать при совершении сделки с целью не допустить нарушения его прав.

Нужно ли оценивать автомобиль? Ответ представлен в статье «Для чего нужна и как проводится оценка авто при вступлении в наследство ».

Как получить унаследованное имущество за рубежом можно узнать тут .

Когда можно реализовать имущество

После поэтапного совершения всех процедур по получению права на наследство наследник может совершать с имуществом любые сделки, так как он становится его законным владельцем:

1. Подача заявления о приеме наследства.
2. Сбор пакета документов с подтверждением прав на имущество умершего.
3. Получение права наследника.
4. Регистрация полученного в наследство имущества в регистрационных органах.

Собственность, которая перешла по наследству новому владельцу, должна пройти регистрацию, в результате которой имущество переписывается на нового собственника.

При продаже унаследованной квартиры данный документ необходим для подтверждения факта собственности.

В какую инстанцию обращаться

Чтобы продать унаследованную квартиру, собственник находит самостоятельно покупателя и заключает с ним договор о купле-продаже.

Сделка совершается в нотариальной конторе, так как процедура должна совершаться при юридическом сопровождении.

Первоначально стороны договариваются о деталях сделки в устной форме, наследник презентует квартиру, объявляет цену. Если покупатель согласен на его условия, то нотариус оформляет соглашение в соответствии с нормативными актами законодательства о нотариате. Основанием для законного совершения продажи служит свидетельство о праве собственности .

Необходимый пакет документов

Для того чтобы сделка по продаже квартиры была осуществлена на законном основании, продавец должен предоставить нотариусу:

Свидетельства о праве наследования и собственности.

Согласие других владельцев на продажу, если собственников несколько.

Технический и кадастровый паспорта.

Справка об отсутствии задолженностей за коммунальные услуги.

Выписка из домовой книги.

Подтверждение об отсутствии обременений.

Нужно ли платить налог

Недвижимость, полученная по наследству, облагается налогом на доходы физических лиц, когда новый собственник продает ее. Оценка квартиры производится независимыми экспертами, имеющими лицензию на право осуществления экспертной оценочной деятельности.

Как рассчитывается сумма

Налог на имущество определяется в соответствии со стоимостью объекта недвижимости.

Величина налога – 13% от стоимости, которая определяется в соответствии с ценами на рынке недвижимости на аналогичное жилье.

Эксперт изучает документацию на недвижимость, обследует ее состояние и предоставляет отчет о стоимости.

В каких случаях облагается

Доход от совершенной сделки по продаже унаследованной квартиры подлежит налогообложению, если не прошло 3 лет со времени получения права собственности.

Налогоплательщик имеет право выбрать вид налога, который зависит от срока эксплуатации недвижимости:

Менее 3 лет – не более 1 млн. рублей.

Более 3 лет – без оплаты.

Срок владения начинает отсчет с момента смерти наследодателя. Если период истек, то доход налогом не облагается.

Кто освобождается от уплаты

Освобождаются от налогообложения категории граждан вне зависимости от срока, который прошел с момента оформления собственности:

Инвалиды 1, 2 групп.

Инвалиды детства.

Граждане от 65 лет и старше.

Гражданам данных категорий необходимо предоставить подтверждающие документы для получения льготы на уплату налога.

Как оплачивать

Плательщик налога должен предоставить в налоговую службу декларацию о доходах после продажи квартиры формы 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывается размер налога, который необходимо заплатить.

Наследник подает декларацию о доходе до 30 апреля следующего года после даты продажи. Налог должен быть выплачен до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Какие трудности могут возникнуть

Наследственное право имеет определенные риски и подводные камни, как любое дело, связанное с имущественными вопросами:

Появление новых наследников после оформления всех документов.

Несогласие некоторых наследополучателей с присужденной им долей.

Конфликтные ситуации в состоянии разрешить суд. Если вновь появившийся наследник докажет свои права на наследство, то сделка продажи аннулируется.

Есть возможность уберечься от подобных ситуаций. Продажу унаследованного имущества необходимо проводить только в случае, если продавец предъявит документ об отсутствии других наследников.

Как обстоит дело с долей

Продавец квартиры, полученной в наследство, получив доход от продажи, обязан заплатить налог на доходы физически лиц, если срок владения имуществом не превысил 3 лет. Это правило действует независимо от того, какая часть недвижимости продана. Налог 13% необходимо уплатить в зависимости от суммы стоимости доли. Налог начисляется согласно общим законодательным нормам:

Доля принята в собственность до 3 лет назад.

Ее стоимость не превышает 1 млн. рублей.

Несколько владельцев одной доли выплачивают налог в равных размерах.

Один из наследников доли перед продажей предлагает другим владельцам выкупить свою часть. Если желающих не найдется, тогда он имеет право продать долю сторонним лицам.

Как предотвратить спорные ситуации

Спорных ситуаций невозможно избежать, когда дело касается вопросов наследования имущества, даже при соблюдении всех юридических норм, но свести их к минимуму - это реально.

Для осуществления сделки на законном основании и по справедливости рекомендуется привлечь к процессу квалифицированного юриста.

Лучше, если он будет иметь опыт в проведении сделок подобного рода и специализироваться именно в области наследственного законодательства.

В каких случаях рентабельно отказаться от наследуемого имущества? ответ представлен в статье «Как оформить отказ от наследуемого имущества ».

О наследстве в Гражданском Кодексе Российской Федерации можно узнать тут .

Информация для покупателя: на что стоит обратить внимание

Покупателям унаследованных квартир следует обратить внимание на документы, предоставленные продавцом при оформлении сделки, так как продажа наследуемой недвижимости имеет много подводных камней. После совершения сделки есть опасность появления непредвиденных ситуаций, вследствие которых сделка будет аннулирована в судебном порядке.

Возможные риски

К числу рисков, которые встречаются на практике, наиболее часто встречающееся явление – появление новых наследников после того как сделка о купле-продаже узаконена.

Если он докажет свое право на принятие имущества. то покупателю придется расстаться с покупкой.

Другой риск, подстерегающий покупателя – намеренное занижение стоимости квартиры в договоре для того чтобы уменьшить налоговые выплаты. Этим участники сделки нарушают законодательство, но больший риск падает на покупателя. При появлении еще одного наследника покупателю вернется заниженная сумма, которая указана в договоре.

Почему иногда покупатели отказываются от сделки

Продавцу унаследованного имущества необходимо заинтересовать покупателя и вызвать у него доверие к чистоте сделки. Необходимо условие достижения целей – максимально открыть доступ к информации об имуществе.

К рискам, которые могут привести к отмене сделки относят:

Наличие обременений на недвижимость.

Отсутствие информации о наследниках.

Наличие зарегистрированных жильцов.

Отрицательные отклики соседей.

Долги по коммунальным услугам.

Наследнику стоит быть готовым к тому, что история квартиры не устроит покупателя. Он может отказаться от приобретения во избежание проблем в дальнейшем.

Штрафы

За нарушение законодательства при оформлении сделки купли-продажи унаследованной квартиры продавец наказывается штрафом:

Игнорирование обязанности подать декларацию о полученном доходе - 1000 рублей.

Неуплата налога на доход в положенный срок до 15 июля т.г. – 5% от размера просроченной выплаты.

Если пропущен срок, но декларация подана в срок, то продавец платит пеню 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Какими законами регулируется

К числу регулирующих законодательных актов при совершении сделок с унаследованным имуществом относятся статьи в нормативных актах:

1. Конституция РФ:

№17 – о правах и свободах людей.

№38 – о материнстве и детстве.

1. Гражданский Кодекс :

№558 – об особенностях продажи недвижимости.

№1112 – о понятии наследства.

№1142-1145 – очередность наследников.

№1152 – как принять наследование.

№1153 – о способах принятия наследства.

1. Налоговый кодекс:

№333.19 – о размерах государственной пошлины.

№333.24 – оплата за проведение нотариальных действий.

№333.25 – об особенностях оплаты.

1. Федеральный закон№48 – «Об опеке и попечительстве».

Вам также может понравиться

Источники:
www.realtor-pro.ru, pravoved.ru, exchangeee.ru, pensiology.ru, sudguru.ru

Следующие статьи

• Если наследник не вступает в наследство
• Платится ли налог при получении наследства от родителей

21 апреля 2022 года