Социальный налоговый вычет на обучение
Результат заполнения налоговой декларации 3НДФЛ в программе Декларация по имущественному налогом вычета (на покупку квартиры) за 2013г.
В статье о предоставлении налогового вычета на обучение детей я уже упоминал, о порядке предоставления налогового вычета. Социальный налоговый вычет можно получить не только за обучение своих детей, но и за свое обучение. Общий порядок получения социального налогового вычета за свое обучение аналогичен порядку получения вычета за обучение своих детей. Рассмотрим пример работы в программе Декларация при получении социального налогового вычета за свое обучение. Скачать программу Декларация 2013 можно здесь.
Исходные данные:
Основание получение дохода: заработная плата по трудовому договору с ООО Ромашка Количество проработанных месяцев в календарном году (2013г.): 12 Ежемесячный доход: 8 000 рублей Общая сумма дохода: 96 000 рублей Налоговая база: 79 200 рублей Сумма налога исчисленная: 10 296 рублей Сумма налога удержанная: 10 296 рублей Сумма вычета (в месяц): 1 400 рублей Общая сумма вычета за 12 месяцев: 16 800 рублей Код вычета: 114 Количество детей в 2013г. 1Сумма, потраченная по договору на оказание образовательных услуг на обучение в 2013г. 12 000 рублей.
Таким образом, налогоплательщик имеет право возвратить НДФЛ из бюджета за свое обучение в размере: 12 000 рублей (сумма за обучение) х 13 % = 1 560 рублей. У работника удержано НДФЛ 10 296 рублей, таким образом возвратить НДФЛ в размере 1 560 рублей он имеет право.
Стандартный налоговый вычет за 2013г. в размере 16 800 рублей предоставлен работнику, так как он имеет ребенка, не достигшего 18 лет. Стандартный налоговый вычет по коду 114 предоставляется работнику (налогоплательщику) на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Как заполнять раздел Задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ мы рассматривали на примере получения имущественного вычета на покупку квартиры.
После того как разделы Задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ у нас заполнены, переходим в раздел вычеты. После перехода в раздел вычеты по умолчанию включена кнопка (панель) блокнот с ручкой, с помощью которой отмечаются основания предоставления стандартных налоговых вычетов. В этом же разделе отмечаются вычеты, если они предоставлены работнику по иным основаниям. Например, стандартный налоговый вычет по коду 103 для налогоплательщиков получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.
Программа Декларация автоматически считает размер стандартного налогового вычета на ребенка, только нужно отметить нужные радио-кнопки. Отмечаем галочкой предоставлять стандартный вычет. Если галочкой не отметить данный пункт, то программа стандартных вычетов не предоставит, в том числе на детей. Если же работнику (налогоплательщику) работодатель предоставил стандартный налоговый вычет, а в программе не обозначено предоставление стандартного, то это приведет к неверному расчету социального налогового вычета.
Отмечаем радио-кнопку вычет на ребенка. Также отмечаем галочку напротив надписи число детей не изменилось и составило&hellip. Далее стрелками выбираем количество детей. Если количество детей в разные месяцы отчетного налогового периода менялось, то галочку не отмечаем напротив надписи число детей не изменилось и составило&hellip. После этого станут активными окошечки по каждому месяцу, где нужно будет вручную отмечать количество детей в каждом месяце.
После того как все заполнено верно, окно блокнота с ручкой, которое предоставляет стандартные налоговые вычеты выглядит следующим образом:
После того как раздел стандартных налоговых вычетов заполнен, переходим к заполнению социальны налоговых вычетов путем нажатия кнопки квадратика с галочкой. По умолчанию окно предоставлять социальные налоговый вычеты неактивно, поэтому его нужно активировать путем нажатия на галочку.
Раздел социальные налоговые вычеты имеет следующие формы для заполнения:
благотворительность свое обучение лечение дорогостоящее лечение добровольное страхование дополнительные страховые пенсионные взносы.Рядом имеется окошко, которое позволяет вводить суммы, потраченные на обучение своих детей. Для того, чтобы ввести сумму на обучение детей, необходимо нажать на кнопку зеленый плюсик. Если нужно удалить сумму, то нажимаем на кнопку красный минус. Для редактирования данных на обучение детей необходимо нажать на кнопку рука, держащая листок.
Так как мы получаем социальный налоговый вычет на свое обучение, то данные вводим в форму свое обучение. Какую же сумму вводить в графу свое обучение? В данную форму необходимо вводить только ту сумму, которая фактически была уплачена в отчетном периоде (календарном году). Условно, стоимость учебы по договору на оказания образовательных услуг в год составила 30 000 рублей в год. По условию договора, стоимость оплаты обучения происходит в два этапа: первый платеж с момента заключения договора второй платеж - не позднее 1 мая следующего года. Один платеж был сделан в 2013г. в размере 15 000 рублей, в другой - в 2014г. Так как в 2013г. была уплачена сумма в размере 15 000 рублей на обучение, то соответственно с этой суммы будет вычет на обучение. В нашем же примере работник (налогоплательщик) всего потратил на обучение в 2013г. 12 000 рублей, то в форму свое обучение вводим сумму: 12 000.
После того как сумма будет введена, окно будет выглядеть следующим образом:
Если все введено, верно, то через просмотр можно увидеть заполненные листы декларации 3НДФЛ. На странице 4 (код строки 050) можно увидеть сумму, подлежащую возврату из бюджета. В нашем случае размере возврата составил 1 560 рублей. Таким образом, расчет в программе Декларация произведен верно.
Пример заполненной декларации 3НДФЛ по социальному налоговому вычету (свое обучение) скачай здесь.
Вычет на лечение зубов
Каждый второй Россиянин пользуется платными стоматологическими услугами. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т.д. Но не все граждане знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов.
Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит - 15 600 рублей (13%).
Получение налогового вычета за лечение зубов
Список необходимых документов для получения подоходного налога за лечение зубов
Для возмещения вычета при лечении зубов необходимо подготовить следующий пакет документов:
Декларация по форме 3-НДФЛ Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности Документы подтверждающие стоимость лечения зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание) Копия паспорта Копия свидетельства ИНН Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год) Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счетСпособы заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ
Заполнить и сдать декларацию можно двумя способами:
1) Самостоятельно заполнив декларацию 3-НДФЛ.
Однако эта очень трудоемкая работа, так как заполнить нужно только те листы, которые соответствуют вашему налоговому вычету, самостоятельно писать заявления на бланках налоговой, а также подать в налоговый орган весь пакет документов.
2) Можно обратиться в специализированную бухгалтерскую компанию.
Специалисты такой компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.
Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.
Вычет на лечение зубов
Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или). в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение. Для большинства налогоплательщиков это, возможно, и не имеет смысла, ведь среднестатистический здоровый человек не так уж много покупает лекарств. Только диагностика, профилактика, лечение заболеваний и реабилитация после перенесенной операции. Не забудьте приложить к ней справку 2-НДФЛ за прошедший год (или период с момента приобретения жилья до конца года) и уведомление о праве на вычет. Какие разделы ндфл3 обязательно заполнять при покупке квартиры. оформить декларацию на возврат подоходного налога с покупки дома за. 3-НДФЛ налоговая декларация.
По Вашему заявлению и представленной налоговой декларации 3-НДФЛ Вам должны вернуть часть уже уплаченного в бюджет налога.
Совсем другое дело, когда речь идет о сложном протезировании, которое может стоить десятки тысяч рублей. В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов. Дешевые импланты плохо приживаются. Для возврата налога по расходам на обучение.
Имейте в виду: причитающуюся к возврату сумму налога наличными не выдадут. Налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ и ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ.
Допустим, у вас официальная зарплата 30 тыс. рублей. По законодательству на это отводится срок до 3 месяцев. Ежедневно на. Возврат налога, налоговые вычеты, налоговая декларация 3 НДФЛ * Обратиться в ПРОКС для оформления налоговой декларации по Налогу на. скачать бланк, воспользоваться образцом заполнения декларации. Подоходный налог с населения * 2 июн 2014.
Покупатель объекта недвижимости может вернуть НДФЛ в сумме до 260 000 руб.
Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
Налоговая проводит перерасчет, уменьшая налогооблагаемую сумму на расходы.
3250 руб. * 12 месяцев = 39000 руб. Образец заполнения 3-НДФЛ при стандартных налоговых вычетах. Мы сохраним ваше время и деньги. Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания. Возврат подоходного налога. * Возврат Подоходного Налога Из Бюджета При Покупке квартиры, комнаты в долевую. Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за. Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры * 27 авг 2014. Думать о том, как вернуть деньги за лечение можно как до, так и после оплаты медицинских услуг.
После прохождения лечения надо взять справку в бухгалтерии стоматологической клиники. В некоторых клиниках заключение такого договора не является обязательным условием.
К справке прилагаются чеки и квитанции об оплате.
Декларация 3-НДФЛ 2014
30 апреля 2014 года истекает срок подачи гражданами декларации о своих доходах, полученных в 2013 году. Декларация представляет собой документ, заполненный по форме 3-НДФЛ, в котором указываются все виды доходов, которые человек получил за отчетный период, а также льготы и сидки на налоги, которые этот человек имеет.
Подавать такую декларацию нужно не всем гражданам России, а определенным категориям лиц. Это граждане, занимающиеся любым видом предпринимательской деятельности, лица, получающие доходы от другого физического лица за оказание ему любых услуг, а также лица, продавшие недвижимость или другое крупное имущество, которое находится в его собственности менее трех лет. Также отчитываться о своих доходах должны лица, получившие выигрыш, превышающий в сумме 4000 рублей.
Также декларацию 3-НДФЛ нужно подавать тем гражданам, которые хотят вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (покупка недвижимости, образование ребенка, благотворительность, дорогостоящее лечение). Декларация нужна для того, чтобы после пересчета стандартных вычетов получить назад налоговые вычеты.
К заполнению декларации 3-НДФЛ 2014 предъявляются определенные требования, соблюдение которых является обязательным для каждого. Чтобы избежать ошибок, лучше всего воспользоваться специально разработанной для этого программой по заполнению декларации, которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы. Если нет возможности воспользоваться программой, то нужно взять в отделении ФНС бланк декларации или найти его в интернете и распечатать. Заполняется декларация вручную синими или черными чернилами. Образец заполнения мы приводим ниже.
Как видно, заполнение формы 3-НДФЛ 2014 не должно вызвать каких-то затруднений, так как она интуитивно понятна и проста. Но ряд моментов все же требует пояснения.
При заполнении поля «Доходы» следует указать необходимые реквизиты той организации, где человек, заполняющий декларацию, получал доходы. Для этого нужно в бухгалтерии организации, где человек работает, взять справку 2-НДФЛ. в которой содержится вся необходимая информация. Единственное, что придется посчитать самостоятельно, это сумма доходов, облагаемая налогом. Для этого из общей суммы нужно просто вычесть сумму налогов.
Поле «Вычеты» заполняется тогда, когда человек хочет вернуть часть уплаченных налогов. Имейте в виду, что вся информация, которая здесь указывается, обязательно должна иметь документальное подтверждение.
Кроме того, вместе с декларацией человек должен подать определенный перечень документов. Это копия паспорта, документы, подтверждающие указанные в декларации доходы, заявление на возврат налогов, документы, подтверждающие право на получение налоговых вычетов, и полная опись тех документов, которые прикладываются к декларации.
Дата публикации: 20 марта, 2014
Налоговый вычет на имплантацию зубов
Автор статьи:
Анастасия Воронцова
Фото: Налоговый вычет на имплантацию
Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов - имплантация.
Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.
Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги.
Даже таких мер не всегда бывает достаточно.
Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.
Что такое налоговый вычет
Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.
Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:
- Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
- Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.
По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.
Когда и сколько можно вернуть
Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:
Фото: Договор на оказание услугСоциальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.
Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.
Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.
Сумма НВ рассчитывается так:
НВ = стоимость лечения х 13%
Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.
Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.
Необходимые документы
Фото: Квитанции об оплате услуг, подтверждающие расходы
Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:
Если услуга была оказана не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, подтверждающий родственную связь:
Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. подавать ее разрешается в течение трех лет.
Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. к. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 - х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.
Как получить
Фото: Заполнение декларацииВажно знать
Источники:
, , , ,
Следующие:
21 апреля 2022 года