Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству
Наследство: налоговые вопросы и - не - только
Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход. Теперь в этот список включены и проверки за соблюдением требований трудового законодательства, проводимые трудинспекцией. При получении наследства возникают самые разные вопросы.
Как платится подоходный налог (НДФЛ) с продажи квартиры?
Следует сказать о том, что в соответствии с абз.5 п.3 ст.208 НК РФ граждане РФ, имеющие имущество в собственности за пределами РФ и реализующие его по своему желанию, также обязаны вовремя и в полном объеме уплатить подоходный налог. Это связано с тем, что любой приток наличных или безналичных денежных средств от продажи недвижимости признается доходом физического лица, которым он имеет право распоряжаться по своему усмотрению.
Льготы пенсионерам при продаже квартиры полученной по наследству
Это что касается дохода (от продажи). Есть еще вычет по приобретению жилья, максимум 2 млн. То есть оставшийся доход (от продажи), минус 2 млн. В итоге, НДФЛ вы заплатите с 800 тысяч (104 тысячи). Виктория,
«квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается»
— не облагается налогом. Аналогично и с той недвижимостью, которая получена в дар от близких родственников. Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.
Наследование квартиры: какие платить налоги?
1. Госпошлина. Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее. Размер налога – 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) - для всех остальных наследников. 2. НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса: нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города. • база – стоимость квартиры на дату смерти завещателя • стоимость квартиры – рыночная, кадастровая или инвентаризационная (наследники выбирают сами), от нее зависит, какие налоги при наследовании квартиры по завещанию будут уплачиваться, а потому берется наименьший размер • цена устанавливается БТИ или независимыми экспертами-оценщиками • в случае, когда наследников несколько, каждый из них уплачивает часть госпошлины в соответствии с частью полученного имущества.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство. а также со следующими документами: заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов) документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт) кадастровый паспорт на квартиру квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб. При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб.
Квартира в наследство: какие налоги платить?
При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллиона. супруги дети, в частности приемные или усыновленные братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель родители. Налог на квартиру, полученную по наследству, – это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса.
Налоги и вычеты при продаже недвижимости с 1 января 2017 года
Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2017 года, то сейчас он становится просто сверхактуальным. 1 января 2017 года - это дата вступления в действие федерального закона № 382-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
принятого Государственной думой 29.11.2014 г.
Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию. При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди. Однако каждый дееспособный гражданин может оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким лицам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону. Однако независимо от наличия завещания несовершеннолетние и совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя наследуют 1/2 часть, которая полагалась бы каждому из них в случае наследования по закону Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, подтверждающие смерть наследодателя (свидетельство о смерти и справка о причине смерти) наличие отношений с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), дающих прав на наследование копии паспортов и кодов лиц претендующих или отказывающихся от наследства, документы о составе наследственного имущества справка из ЖЭКа по форме № 3 если в наследство входит жилая недвижимость.
завещание (если есть) свидетельство о браке свидетельство о рождении свидетельство о смерти наследодателя справка о причине смерти паспорт наследника идентификационный код (+ ксерокопия кода) наследника правоустанавливающие документы на квартиру справка из ЖЭКа о прописке умершего С помощью наследства можно существенно увеличить собственные активы, но не стоит забывать, что унаследованное имущество облагается подоходным налогом.
Налоги с наследства по закону и завещанию
18 статьи 217 НК, такой доход, как наследство, не указан в статье 208 НК (где указаны все доходы. с которых доложен уплачиваться НДФЛ) или иных статьях НК как налогооблагаемые, следовательно, объект налогообложения отсутствует, т.е. налог не считается законно установленным. а это значит, что обязанности по его уплате нет. В соответствии со статьей 401 НК (до 31.12.2014 - Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 О налогах на имущество физических лиц (далее - Закон № 2003-1)) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Справка.
Как сэкономить на налоге при продаже квартиры
Из этого правила предусмотрены исключения – минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий: если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика если право собственности получено в результате приватизации если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст.
Бесплатная консультация юриста
Налог при продажи квартиры, доставшейся в наследство пенсионеру
Вы являетесь собственницей квартиры с даты сметри вашей мамы .
статья 1152 Гражданского кодекса
4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Об этом также гласит письмо Минфина от 24 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-948
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Из письма следует, что дата смерти наследодателя 10.02.1997, следовательно, право собственности на наследственное имущество также возникло в 1997 г. то есть данное имущество находится в собственности налогоплательщика более трех лет.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, в случае если в 2010 г. государственная регистрация прав собственности на квартиру произведена в связи со смертью наследодателя (в 1997 г.), то данная квартира в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации находилась по состоянию на момент продажи (31 марта 2011 г.) в собственности налогоплательщика более трех лет и доходы от продажи квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Но, так как со смерти вашей мамы не прошло еще три года, то при продаже квартиры вы должны будете уплатить налог в размере 13%. При этом, вы имеете право на налоговый вычет в размере 1000000 рублей.
Если возникнут еще вопросы - обращайтесь.
Вопросы и ответы
Помогите разобраться (продажа доли и покупка квартиры пенсионером) (#12718)
Здравствуйте,не простая ситуация.Папа-не работающий пенсионер женат, мама-работающий пенсионер.В 2016 г. продали квартиру, доставшуюся по наследству, доля отца 1/5. Каждый дольщик получил по 1,3 млн руб. В этом же году мы хотим приобрести жилье по договору долевого участия.Новая квартира будет сдавать в 2017 год,а свидетельство о госуд. регистрации права от 2016 года. Сумма покупки нового жилья 1.5 млн.руб. Как лучше нам сделать чтоб избежать налога с продажи наследственной квартиры?Никаких имущественных вычетов родителя за свою жизнь не получали. Помогите разобраться, так как в нашем маленьком городе нам помочь не могут.
Диана 48 недель 5 дней 19 часов назад
В 2016 году ваш отец получил доход от продажи доли в квартире в сумме 1 300 000 руб. Вероятно квартира была продана по одному договору купли-продажи квартиры (а не по 5-ти договорам купли-продажи долей в ней). Тогда ваш папа получил право на имущественный вычет (вычет уменьшает доход при расчете налога) как продавец доли в недвижимости. Сумма вычета составит:
1 000 000 руб. х 1/5 = 200 000 руб.
После использования этого вычета его доход, облагаемый налогом, составил:
1 300 000 - 200 000 = 1 100 000 руб.
Сумма налога составит:
1 100 000 х 13% = 143 000 руб.
Он также получил право и на второй вычет - как покупатель недвижимости. Если квартира будет приобретена в долевую собственность с женой (вашей матерью) и доля отца составит ¾ (доля матери - ¼), то сумма его вычета будет равна:
1 500 000 х ¾ = 1 125 000 руб.
И этот вычет полностью уменьшает его доход от продажи доли. Но одна проблема. Обязанность платить налог у него возникает по итогам 2016 года. А право на вычет возникает только после оформления акта приемки-сдачи квартиры (то есть по итогам 2017 года).
У пенсионеров есть специальная льгота. Они вправе перенести вычет не на будущие годы, а на 3 года, предшествующих году покупки квартиры (то есть на предыдущие годы). В результате получается, что он сначала должен заплатить налог (по итогам 2016 года), а потом требовать его возврата (по итогам 2017 года).
Что можно сделать. По итогам 2017 года оформить декларацию и указать сумму налога к уплате. Но в бюджет ее не платить, а ждать 2018 года. Налоговики будут начислять пени на сумму долга. Из расчета 10,5% годовых за день просрочки (то есть 0,02876% от суммы долга в день).
По итогам 2017 года (то есть уже в 2018 году) сдать декларацию за 2017 и 2016 годы со вторым вычетом, перенести его сумму на 2016 год и указать сумму налога к возврату. А затем потребовать зачета этих сумм. То есть его долг по налогу за 2016 год засчитывается долгом по налогу со стороны инспекции за 2017 год.
P.S. И я не понимаю как можно получить право собственности на квартиру, если дом еще не построен и не сдан. Это бред. Все бы упростилось, если бы акт приемки-передачи новой квартиры оформить в 2016 году (то есть в году продажи доли)
Портал Ваши налоги
Комментарии
Авторские права
Продажа квартиры полученной по наследству пенсионером
Продажа квартиры полученной по наследству пенсионером
С 1 апреля 2016 года большинству налогоплательщиков придется платить налог на прибыль контролируемой иностранной компании и в РФ, и в стране пребывания. После утверждения нового перечня офшоров от налогообложения не уйти ни банкам, ни страховым компаниям, предупреждают консультанты в налоговой сфере.
На этой неделе хозяйствующие субъекты сдают отчеты по итогам прошлом года, ИП платят страховые взносы «за себя», организации платят налог на имущество.
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности История .
Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры?
Новости по тематике
Не многие знают о том, что законодательной властью Российской Федерации предусмотрены льготы пенсионерам при покупке квартиры. которые можно получить при определенных обстоятельствах. В чем их сущность и порядок получения? Исследуем этот вопрос более детально.
Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие.
Продажа квартиры полученной по наследству пенсионером
Какие есть очереди наследников в России?
При наследовании по закону большое значение имеет очерёдность наследников. Всего очередей наследников семь, которые распределяются в зависимости от степени родства.
Вы получили по наследству долю квартиры и с этим возникли проблемы? Хотите её продать? – обращайтесь тогда к нам.Наши телефоны (495) 40-929-40
Наличие очерёдности наследования означает, что наследники второй очереди допускаются к наследованию только тогда, когда нет наследников первой очереди или они отказались от наследства.
Третья очередь наследников соответственно тоже привлекается к наследованию, если нет наследников первой и второй очереди или они отказались от наследства.
Налог с имущества при продаже
Стоит задуматься – а не придётся ли уплачивать дополнительные налоги? Чтобы не попасть «впросак» необходимо изучить этот вопрос со всех сторон!
Продав своё имущество, юридическое лицо получило прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.
При этом организация может уменьшить доходы от реализации имущества на:
Уменьшить прибыль от реализации имущества можно на один из этих пунктов.
Если юридическое лицо применяет общий режим налогообложения, то продавая имущество покупателю, продавец обязан выставить счёт-фактуру с указанным НДС.
Налоговые вычеты: кому, за что и сколько
Текст: Елена Денисенко Фото: Алексей Александронок
Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом? Могут ли супруги передавать льготу друг другу? На что имеет право пенсионер, купивший жилье? О нюансах налогового законодательства рассказывает юрист «Юринформ-центра» Александр Петренко.
– С начала 2016 года вступил в силу новый порядок взимания налогов с дохода, полученного при продаже жилья.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?
8 апреля 2016 г.
Отвечает директор по аудиту компании «Что делать Аудит» (входит в консалтинговую группу «Что делать Консалт») Татьяна Ефимова:
В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом:
При этом определение срока нахождения квартиры в собственности с учетом срока владения предыдущим жильем не предусмотрено (п.
Продажа квартиры полученной по наследству пенсионером
Челябинцы, которые приобрели жилье до начала 2013 года, в этом году могут уже начинать возвращать уплаченные государству налоги. Имущественный вычет – длительная процедура, но хорошее подспорье для семейного бюджета. К примеру, если вы зарабатываете ежемесячно 20 тысяч рублей, то за год сможете вернуть в кошелек 31,2 тысячи. Дежурный по метрам выяснил, как получить деньги.
Для получения налогового вычета нужно выполнить несколько условий.
Источники:
, , ,
Следующие статьи
21 апреля 2022 года