Налог на наследство.
В этом случае наследники обращаются к независимым оценщикам, работающим на конкретном рынке и обладающим соответствующими знаниями или БТИ, если это касается дома, квартиры. Это также регламентируется пп. 8, 9 п.1. ст. 333.25 НК РФ. В случае наследования земельного участка это госорган, ведущий земельный кадастр, или имеющие разрешение на это фирмы. Все названные структуры выдают наследнику справку о стоимости наследуемого имущества.
Вычитала отсюда: http://mosadvokat.org/nalog-na-imushhestvo-po-nasledstvu/
подскажите как происходит вступление в наследство (машина). Т.е. один день прихожу с готовыми документами к нотариусу (с оценкой машины), она делает все дела сразу или назначает на потом? Нужно потом в ГАИ снимать с учета.
Добрый день! Расскажите, пожалуйста, платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству, если она будет продана практически сразу после вступления в наследство? Исходные данные: квартира была в собственности у умершей недееспособной бабушки. В наследство.
Моя бабушка завещала моим детям, т.е. ее правнучкам недвижимость. Подскажите при вступлении в наследство им нужно что-то платить? Я так поняла в налоговую ничего не нужно, а вот натариусу? В интернете разная информация.
Девочки подскажите пожалуйста,я вступаю в права наследования после моей бабушки. Квартира,дача и возможные фин.накопления. Все это имущество моей прабабушки.После ее смерти по завещанию в права наследования вступила моя бабушка.В последствии она пропала без вести и.
Девочки у меня такой вопрос! Я вступила в наследство на часть квартирыпо завещанию ( т.е. не прямой наследник). Должна ли я платить налог? Если да то в каком размере? Как его расчитать?
Есть ситуация и разные нотариусы говорят о разном:моя мама умерла в декабре 2012г, осталось наследство (на наследство не подавали пока что), в апреле 2013 года умирает бабушка (мама мамы). мы (наследники) идем подавать на наследство.
Всем здравствуйте! Всего три наследника, у каждого 1/3. В наследство достался дом и земля под дом. Моя мама получила наследство, как дальняя родственница. Подскажите, пожалуйста, какой процент налога (пошлины) она должна заплатить? Всем трем насчитали.
Доброго всем времени. Скажите пожалуйста,для вступления в наследство (или как это правильно называется) Можно обратиться к любому нотариусу или к какому-то определенному? Претендентов трое(дочери умершего) .все прописаны в одном месте,там же где и доля умершего.Но.
Девочки, вот столкнулась с таким вопросом. Была бабушка, умерла. Незадолго до смерти оформила завещание на единственного оставшегося сына, т.к. дочь умерла раньше. Есть внуки, по 2 с каждой стороны ( у дочери двое, и у.
Ситуация: после смерти человека осталось шестеро наследников- муж и пятеро взрослых дочерей. Отношения в семье сложные. Одна из дочерей знала, что у матери был вклад, с тремя из сестер она не общается, убедила отца и.
Налог при получении наследства
Налоговых выплат существует достаточно много, существует очень мало сфер, которых они не касаются.
Как наследство облагается налогом
Вплоть до 2005 года существовал закон, на основании которого при получении наследства взимался налог. Он устанавливался соразмерно сумме приобретаемой имущественной массы и полагался к выплате наследником, вступающим в свое право. Однако уже в этом же году он был отменен.
Вместо взимания этого налога при получении соответствующего свидетельства, способного подтвердить право вступления в наследство, нотариусом берется специальная госпошлина. Она составляет для разных кругов наследников разные суммы. Так, на основании Налогового кодекса, эти суммы высчитываются следующим образом:
- Наследники, которые входят в ближайшую очередь на вступление в собственность, полагается уплатить 0,3% от общей суммы приобретаемой имущественной массы. Ограничение в данном случае так же имеется - этот налог при получении своего наследства, не должен превышать цифры в 100 тысяч.
- Налог при получении своего наследства для последующих кругов родственников составит 0,6%. Сумма взимаемой госпошлины обязательно ограничена максимально позволенной выплатой - 1 миллион.
Налог при вступлении в наследство по разным основаниям всегда будет одинаков. Даже если наследовать гражданин будет по завещанию, размер госпошлины останется неизменным. Разделения общей суммы на несколько долей даже при наличии нескольких лиц, претендующих на приобретение наследства, не предусматривается. Каждый гражданин обязан будет уплатить налог в полной сумме.
Исключения
В ст. 333.24 НК оговариваются причины, по которым размер госпошлины при приобретении наследства не просто снижается, а может ликвидироваться вовсе. Так, от уплаты его освобождены следующие категории:
Помимо госпошлины взиматься налог на получение наследства любым образом в том случае, если наследственное дело было открыто до той даты, с которой новое положение вступило в силу (то есть с 2006 года).
Что почитать
На данный момент специального закона, который регулировал бы порядок вступления в свои права при принятии наследства, а так же взимании в этом случае соответствующего налога, не предусмотрено. Положения о наследовании включены в Налоговый и Гражданский кодексы, а так же в Закон, регулирующий деятельность нотариусов. Лишь в первом и последнем документе установлены виды выплат, которые необходимо осуществить при приобретении наследства. Так, размер госпошлинного (или нотариального) тарифа прописан в ст. 22.1 Закона о нотариате, а необходимость взимания данного платежа установлена ст. 22 этого же закона.
В ст. 217 п. 18 НК РФ указываются случаи, в которых не требуется уплата госпошлины. В ст. 333.24 п. 1 НК установлены так же все размеры сборов, а так же особенности и порядки их взимания.
Налог при вступлении в наследство - размеры выплат
Получение наследства всегда хлопотное дело, которое сопряжено с рядом юридических формальностей и необходимостью в оформлении порой внушительного пакета документов.
За всем этим как то забывается о налоговых последствиях, наступающих при получении имущества от покойного.
Поэтому, в данном материале мы расскажем о том, в каком порядке платится налог при вступлении в наследство квартиры.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!
Какие налоги платятся при вступлении в наследство?
Начнем с НДФЛ (налога на доходы физических лиц). По канонам налогового права деньги и любое имущество, доставшиеся по наследству, считаются для наследника доходом.
Другое дело, что в части осуществления платежей в бюджет законодательство предоставляет значительные льготы.
Обратимся к Налоговому кодексу. В пункте 18 статьи 217 содержатся интересующие нас нормы в части уплаты налога с наследства.
Там сказано, что за редким исключением наследство не является объектом для взимания НДФЛ. При этом не имеет значения, от кого была унаследована собственность, и по какой процедуре это произошло (в рамках закона или же завещания).
Хотя и само имущество не облагается НДФЛ, но заплатить косвенный налог все рано придется. Он заключается в государственной пошлине за выдачу нотариусом свидетельства по наследованию собственности.
Если же к наследникам переходит право на получение выплат по созданным покойным при жизни объектам интеллектуальной собственности, то данные доходы под льготу не подпадают.
Поэтому получаемое наследниками «интеллектуальное» вознаграждение облагается налогом на доходы по общим основаниям.
Бывает так, хоть и не часто, что имущество переходит к предприятию. Это возможно в случае с наследованием по завещанию. Ведь законодательство не запрещает, чтобы покойный распорядился своей собственностью именно таким образом.
В этом случае доставшаяся фирме собственность станет ее доходом, и впоследствии будет объектом для взимания налога на прибыль.
Кто и как платит налог?
Рассмотрим ситуацию с НДФЛ. Если те доходы, о которых мы говорили выше, распределены между несколькими наследниками, то каждый вносит налог в рамках собственной доставшейся доли.
Например, если авторское вознаграждения получают два лица, то каждым платится налог с поступающей к нему части.
Получаемую плату за использование интеллектуальной собственности покойного наследники должны отразить в своей годовой налоговой декларации. Она подается до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода. Саму же посчитанную сумму следует уплатить до 15 июля.
Есть и еще один интересный момент. Возьмем, например, доставшуюся по наследству квартиру. Ее получение НДФЛ не облагается. Однако если вскоре (ранее, чем через 3 года) наследник решит продать жилье за ненадобностью, то уже заплатить налог придется. Правда, существует и правило налогового вычета, по которому базу налогообложения можно уменьшить на один миллион рублей.
Что касается госпошлины за выдачу свидетельства, то она вносится совместно или всеми наследниками (при выдаче единого документа), либо каждым из них из расчета своей доли (в случае с оформлением раздельных свидетельств).
Ставки налога?
Для физических лиц ставка НДФЛ – 13 %. И применяется она как при получении наследства, так и при его последующей продаже.
Если говорить о госпошлине за оформление свидетельства о праве на наследство, то действуют такие тарифы:
При этом максимальные величины госпошлины для двух упомянутых групп составляют 100 тысяч рублей и миллион, соответственно.
Если с наследства должно будет заплатить налог юридическое лицо, то для него ставка составит 20%.
Можно ли не платить налог?
Есть несколько ситуаций, при которых уплату налога на наследство можно избежать. Если говорить об НДФЛ, то это освобождение от налога, о котором мы говорили выше.
Физическое лицо вправе уменьшить налог в случае, если по Налоговому кодексу оно входит в круг лиц, имеющих право на стандартный или социальный налоговый вычет.
Что касается госпошлины, то в НК РФ прописан круг граждан имеющих льготы. Все они перечислены в статье 333.38 .
При продаже квартиры, доставшейся в наследство, уплаты налога можно избежать в случае, когда база налогообложения меньше, чем величина налогового вычета.
Что касается предприятий, то налог на прибыль они могут не платить, если их деятельность является убыточной (т.е. расходы превышают общую сумму доходов), либо же юридическое лицо имеет налоговые льготы.
Размеры штрафов
Они взимаются как за неподачу налоговой декларации, так и за несвоевременную уплату начисленных сумм.
Так, если гражданин не предоставил вовремя отчетность по своему доходу, то он должен будет заплатить штраф в размере 5 % от подлежащей внесению суммы налога за каждый месяц задержки (максимум 30 %).
Если доходы от полученного наследства были скрыты от налоговой инспекции, то придется заплатить как сам налог, так и штраф в сумме 20% от его суммы.
Когда все было задекларировано, но налог не удалось по каким-то причинам вовремя уплатить, то на задолженность начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) Центробанка за каждый день периода просрочки. На сегодняшний день этот показатель составляет 10%.
При вступлении в наследство какой налог платится ИП?
Для многих наследство – ожидаемое событие. При вступлении в наследство человек становится богаче или приобретает, кроме денег, другие материальные ценности. Казалось бы, что может быть проще, чем получить наследство, если есть завещание, есть желание вступить в наследство. Но, оказывается, не все так просто.
Прежде, чем стать полноправным владельцем квартиры, дома, ЛПХ (личного подсобного хозяйства), ИП (индивидуального предпринимательства), денег и так далее, придется уплатить государству некоторые суммы, которые предусматривает федеральный закон (узнать их вам помогут в соответствующих органах). А вот закрытие дела о вступлении в наследство предусматривает и уплату определенных налогов. Каких и сколько? Давайте разбираться.
Что такое коды бюджетной классификации?
Прежде чем говорить конкретно о налогах, давай разберемся, что такое КБК. Итак, КБК аббревиатура, которая расшифровывается как коды бюджетной классификации. КБК нужны, чтобы средства в бюджет поступали упорядочено и так же расходовались из него. КБК участвуют в группировании средств бюджета, в т. ч. и налогов. Например, все НДФЛ (налоги на доходы физлиц) подразделены на главные группы:
Каждая из групп имеет свой КБК. Особенно важно указывать КБК при уплате налогов, в т. ч. и с момента, когда произошло закрытие дела о вступлении в наследство. Узнать КБК можно в архиве.
Облагается ли налогом?
Нужно ли платить налоги? Бесспорно, этот вопрос должен интересовать каждого, при вступлении в наследство. Чтобы дать точный ответ, стоит обратиться к законодательству, а точнее к ФЗ (федеральный закон) 78 от 2005 года. Согласно этому закону, такого понятия, как налог на наследство не существует, а имущество, что получает человек, не облагается налогами. И, кстати, неважно идет речь о вступлении в наследство по закону или по завещанию.
Все наследники, вне зависимости от того, наследуют они землю, жилище, ЛПХ, ИП, какую степень родства имеют с завещателем, к какому гражданству принадлежат – освобождены от уплаты налогов т на наследованное имущество, но только до того момента, когда произойдет закрытие дела.
Закон – законом, но это вовсе не означает, что при вступлении в наследство не придется заплатить ни копейки. Напротив, отчисления в бюджет сделать придется, причем немалые. И об этом должен знать каждый. Правда, имеются некоторые исключения, о которых поговорим чуть позже. А пока – о том, какие страховые и другие взносы придется заплатить при вступлении в наследство, ИП, ЛПХ или др. имущества.
За что платить?
Сопутствующие финрасходы при вступлении в наследство предусмотрены и даже зафиксированы законодательством (например, федеральный или региональный закон должен это регулировать). Сюда можно отнести плату за нотариальные услуги, госпошлину, которая берется при выдаче свидетельства (узнать суммы можно в соответствующих вдомствах).
Каждый должен знать, что обязательной при вступлении в наследство считается госпошлина и уплачивается она еще до того, как произойдет закрытие дела о наследстве. Ее размеры определяются процентными соотношениями по отношению к цене объекта наследования (например, госпошлину за ИП или ЛПХ придется заплатить выше, нежели, скажет, за скромненький земельный участок. Кроме того, учитывают и степень родства.
Перечень налогов
Вступая в наследство, человек чаще всего интересуются, какие налоги он должен уплатить, в частности, интересно все, что касается НДС, НДФЛ. И, конечно, отдельные споры возникают про страховые взносы. Постараемся разобраться, ведь с этим должен разобраться каждый. Итак, НДФЛ.
Составляет 13% и уплачивается только с прибыли. Наследство (по закону или завещанию – неважно) НДФЛ не облагается. А вот когда произойдет закрытие дела и человек вступит в законные права, этот налог в некоторых случаях платить придется. Особенно, если наследник планирует отчуждение имущества в течение последующих 3 лет.
Следующий налог - НДС. Опять-таки, НДС уплачивается в том случае, если совершается купля-продажа имущества или ИП. Страховые взносы и вовсе могут передаваться по наследству. Платятся страховые взносы в зависимости от оцененной стоимости наследства. Таким образом, можно сделать вывод, что чтобы открыть дело о вступлении в наследство, особых налогов с него платить не нужно.
Но окончательное закрытие этого дела, когда имущество передается в пользование наследнику, диктует вступление в силу другого закона, согласно которому этого имущество и будет налогооблагаться. Узнать о них можно чуть дальше.
Кто не платит?
Из каждого правила есть исключения. Так, от оплаты взносов, чтобы вступить в наследство, освобождается целый перечень граждан.
Узнать его полностью можно у нотариуса. Сюда относятся:
Что касается инвалидов 1 и 2 группы, то при вступлении в наследство они должны оплатить только 50% от установленной суммы.
Ставку госпошлины можно узнать самостоятельно. Она высчитывается в зависимости от того, сколько стоит объект наследства (ИП, ЛПХ, квартира, дом). Например, в случае с наследованием квартиры процентную ставку рассчитывают, согласно ее оценочной стоимости, которую устанавливает БТИ, чтобы узнать ее, нужно пригласить сотрудника ведомства для проведения оценки. Если речь идет о ЛПХ или земельный надел, обратиться для установления стоимости нужно в кадастровую службу.
Налогообложение после вступления в права
Оказывается, придется заплатить и налоги после вступления в право. Когда наступает закрытие дела о наследовании, возникает совершенно иная ситуация – за пользование полученным в наследство (ИП, ЛПХ, которые приносят постоянный доход) предусмотрены иные налоги. Среди них:
Также некоторое имущество, что передается по наследству, облагается налогами (в частности, это страховые взносы, НДС и пр.). Такое имущество непременно стоит указывать в налоговых декларациях, человек не должен его скрывать. Сюда относят:
При вступлении в наследство в 2016- 2017 г какие налоги платятся
Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году
Особенность этого показателя заключается в том, что при его расчете учитывают только конструкцию здания, год его ввода в эксплуатацию, расценки на строительные работы и материалы. В результате итоговое значение весьма отдаленное от рыночной цены строения. Чтобы приблизить стоимость недвижимости, которая берется за основу для расчета налога, до рыночного уровня, правительство решило изменить методику ее определения.
Как происходит наследование недвижимости в Европе
который изменяет правила наследования недвижимости: раньше иностранцы, владеющие недвижимостью в Европе (не в стране своего происхождения), передавали имущество по наследству в соответствии с законами той страны, где располагался объект. По новым правилам, процедурой передачи наследства по умолчанию занимается та страна, где умерший находился в момент смерти, но собственник имущества может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая.
В Великобритании недвижимость передается по наследству согласно британским законам, а во Франции — в соответствии с законами страны происхождения владельца объекта Фото: Dessie_bg / Depositphotos Этот закон действует во всех странах ЕС, кроме Великобритании, Дании и Ирландии, где иностранцы при передаче наследства будут подпадать соответственно под британские, датские и ирландские законы. Решение о передаче наследства, принятое в одной стране ЕС, автоматически признаётся во всех остальных странах Союза.
Налог на наследство
По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании. Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию.
При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди.
Завещания нет, а наследство есть
Идти к нотариусу в срок, установленный для принятия наследства (6 месяцев с момента смерти), наследнику в данном случае не нужно.
Не совершая никаких действий по принятию наследства, он является принявшим наследство «по умолчанию». Если наследник не проживал с наследодателем на момент его смерти, то у него нет указанного выше преимущества, присущего проживающему наследнику – он не может считаться принявшим наследство «по умолчанию».
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?
Такие как: оплата автору его труда по созданию произведения литературы вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца суммы, которые получил автор за создание предмета искусства вознаграждение за авторство научного труда. Таким образом, с перечисленных видов наследства налог взимается.
Так как такие виды имущества приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы наследства.
При вступлении в наследство в 2017-2017 г какие налоги платятся
Продажа полученного по наследству автомобиля
Поэтому, принимая его, у Вас возникают не только права, но и обязанности по уплате долгов наследодателя.
Свою волю о принятии или отказе от наследства наследники в письменном виде оформляют у нотариуса. В случае если Вы приняли наследство и вступили в права, а Вам по каким-то причинам захотелось продать унаследованное имущество, то необходимо: свидетельство о том, что вы вступили в правонаследование документы из ГИБДД на машину, подтверждающие право собственности указание всех доходов, облагаемых НДФЛ и оплата его за год, декларация 3НДФЛ, заявление о налоговом вычете в случае, если в Вашей собственности унаследованный автомобиль пробыл меньше трёх лет.
Посетить нотариуса по месту жительства покойного и вступить в правонаследование.
В Краснодарском крае поднимут налог на недвижимость
Сколько стоит наследство?
Для детей, супруга, родителей, братьев и сестер наследодателя эта пошлина составляет 0,3 % стоимости имущества, но не более 100 000 рублей, для других наследников — 0,6 % стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Исходя из этих цифр, возможно в некоторых случаях стоит подумать о «прижизненном» переоформлении всего имущества или его части на кого-то из близких родственников, например, путем дарения.
Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?
налог на наследство по завещанию упразднили.
2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины. Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство.
Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности: Первая очередность – дети, супруги и родители Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие: Для первой очередности – 5% со стоимости имущества Для второй очереди – 10% со стоимости имущества Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались.
Источники:
, , , ,
Следующие статьи
21 апреля 2022 года