Налог на наследство квартиры: нужно ли платить и сколько
Рано или поздно в жизни возникает ситуация с наследованием квартиры или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)
8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Налог на наследство: нормативная база, основные сведения
С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.
Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.
Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:
Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода .
Когда нужно и не нужно платить налоги
Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:
- Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
- услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости)
- уплата государственной пошлины.
- Когда нужно платить налоги.
Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:
Недвижимость
С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.
Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.
До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.
Земельные участки
Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли .
Автомобили
После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог . размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.
Налоги при наследовании по закону и по завещанию
Наследство может перейти к владельцам двумя путями:
- По завещанию . В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
- По закону . В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.
С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.
Как рассчитываются налоги, если их нужно платить
Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.
Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.
В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.
Сколько будет стоить вступить в наследство (госпошлина и ее размеры на примерах)
Несмотря на отмену налога на наследство, его получение остается затратным мероприятием . Вначале нужно обратиться к нотариусу, работа которого полностью оплачивается средствами наследников.
Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.
Платными являются услуги:
- оформление заявления о принятии наследства
- оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно
- сбор документов, устанавливающих права на имущество
- техническая работа по оформлению документов
- заверение копий.
Важно: сэкономить на оплате работы нотариуса можно, если самостоятельно подготовить документы о видах наследуемого имущества, оценке объектов и о степени родства с наследодателем.
После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.
Величина пошлины рассчитывается в зависимости от родственных связей правопреемников с оставившим завещание лицом:
Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб. она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.
Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.
Важно: наследник имеет право предъявить нотариусу наименьшую из полученных оценок, тем самым сэкономить на величине оплачиваемой пошлины.
Льготы по выплате государственной пошлины предоставляются следующим категориям жителей страны:
- На 50% меньше от суммы госпошлины - инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
- Полное освобождение от уплаты:
- лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать
- наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
- жители, недостигшие совершеннолетия
- люди с психическими расстройствами под опекой
- получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.
Таким образом, оформление наследства квартиры или другого имущества требует обязательного нотариального участия и финансовых вложений. Существенно сэкономить средства помогут льготы на оплату госпошлины или возможность подготовить документы для предоставления нотариуса самостоятельно.
Стоимость вступления в наследство: консультация на видео
Из каких элементов складывается стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства? Более подробно об этом - на видео.
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
Налоги при продаже квартиры полученной в наследство
velvi on Апрель 5, 2016 - 12:13 пп в Налог на недвижимость
Порядок уплаты налогового сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. В общем случае, нет деления на источник получения прав владения (получение наследства, приватизация, договор купли-продажи, дарения), применяется налоговая ставка в 13%.
Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения:
•владение квартирой менее 3-х лет — в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн. рублей, т.е. при получении от продажи квартиры 3,5 млн. руб. налогообложению подлежат только 2,5 млн.
•3 и более лет — вычет составляет полную сумму, продажи и продавец имеет право не подавать налоговую декларацию в связи с продажей.
Правила применимы к доходу от реализации (продажи) любой собственности, однако в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом.
Расчет срока владения наследством
В интересах налогообложения при продаже квартиры, полученной в собственность как наследство, важным представляется зафиксировать срок владения. Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата государственной регистрации прав собственности, не учитывается.
Наследование долевой собственности при совместном владении
Отдельно рассматривается проблема, когда квартира находилась в совместной собственности наследника и наследодателя. В этом случае при регистрации прав собственности каждого из совладельцев запись вносится одним номером и трактуется как совместное владение неделимым имуществом.
Получение в наследство дополнительной доли законом трактуется не как получение прав собственности, а как увеличение. Этот акт требует государственной регистрации, но он не влияет на срок владения собственностью, срок отсчитывается от первоначальной регистрации.
Проще говоря, если квартира находилась в совместном владении более трех лет (срок исчисляется от даты регистрации прав совместной собственности), то оставшийся собственник имеет право ее продавать, не выплачивая налоговый сбор. Дата открытия наследства, как и дата повторной регистрации значения не имеют.
В Тему: Возврат 13 % от стоимости квартиры в виде налогового вычета, если квартира была куплена до 1 января 2014 года
Продажи собственности долями
Вышеописанный подход применяется в случае, если недвижимость (квартира) продается целиком, как единый объект с оформлением единого договора купли-продажи. Если же имеет место раздолевание и продажа квартиры по частям. то финансистами налогового управления применяется иной подход. Доход от продажи той доли, которая находилась в собственности более 3-х лет, не подлежит налогообложению. Для другой доли, полученной в наследство, применяется общее правило владения наследством в течение 3-х лет и право воспользоваться имущественным вычетом на сумму до 1 млн.руб.
Если наследство получено долями, то при продаже право получения вычета распределяется на каждую из долей, не превышая в целом того же 1 млн. руб.
Готовясь к продаже квартиры, полученной по наследству, необходимо получить письменное, заверенное нотариально, уведомление об отсутствии прочих наследников (в случае завещания) и отказ от претензий на наследство возможными претендентами.
Похожие записи
Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию
Наследник, при получении им имущественных прав, с 2006 года имеет некоторые привилегии. В частности, ему не требуется уплачивать налог при оформлении наследства, как это было ранее. Это не значит, что он навсегда освобождён от сборов. Существует налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Взимается он только в некоторых случаях. Об этих случаях нужно внимательно прочитать человеку, собирающемуся продавать собственность, чтобы сборы не стали для него неожиданностью.
Когда придётся платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию?
Если квартира досталась по наследству, при продаже надо платить налоги? До 2016 года существовал закон, по которому, для освобождения от сборов, жильё должно было находиться в собственности человека не менее трёх лет. На данный момент этот срок увеличен до пяти лет. Прежний порог в три года сохраняется в следующих ситуациях:
То есть, и в данной ситуации наследник получает определённые льготы. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, будет актуален только в первые три года владения ей, а не пять лет. После истечения данного срока человеку ничего выплачивать не придётся.
Итак, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, при продаже? Да, если с момента начала владения ей прошло менее трёх лет. Если этот срок прошёл, то никаких налогов лицу уплачивать не придётся.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Как рассчитать срок владения недвижимостью?
Согласно стандартному порядку, срок владения жильём начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности на него. Завершается он датой, в которую были внесены данные в государственный реестр о том, что у имущества появился новый владелец.
Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.
Данные правила, опять же, дают массу преимуществ наследнику. Налогообложение при продаже квартиры актуально не со времени вступления в права наследника, но с даты смерти наследодателя. Человек может получить данные права и спустя три года после смерти завещателя. В этом случае платить ему ничего не придётся, так как отведённые законом сроки прошли. Обычно вступление в наследство без завещания и с ним занимает время, однако данный период входит в срок отсчёта.
Налогообложение наследованного имущества - размер налоговой ставки
Как рассчитать налог от продажи квартиры, полученной по наследству?
Размер его напрямую будет зависеть от следующих факторов:
Ставка будет следующей:
Налог на недвижимость после вступления в наследство может быть увеличен или уменьшен. Первая ситуация возможна для нерезидентов РФ. Если лицо является резидентом государства, у которого не заключён договор с Россией об упразднении двухстороннего налогообложения, придётся платить налоги в казну обеих сторон. Соответственно, сумма к уплате увеличиться в два раза.
Человек может получить налоговый вычет. Он представляет собой сумму, которая позволит сократить налогооблагаемую базу. То есть, она уменьшает доход, с которого снимаются сборы. Соответственно, уменьшается и их размер.
Налоговый вычет можно провести в ситуациях при налогообложении, составляющем 13 %. То есть, уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, попадает под данную категорию. Иногда под данным вычетом может подразумеваться ситуация, когда с уже уплаченных налогов возвращается часть средств.
Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство
НДФЛ с продажи квартиры имеется, а потому его необходимо отображать в соответствующих документах. В частности, данные сборы необходимо зафиксировать в налоговой декларации. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бумага направляется в ИФНС. Предоставить её требуется до следующего, после реализации собственности, 30 апреля.
Допускаются следующие формы заполнения бумаги:
Скачать требуемые декларации можно без оплаты.
При продаже квартиры можно получить налоговый вычет.
Как сдавать декларацию?
Сдавать заполненную декларацию можно следующими способами:
Если человек пользуется налоговым вычетом, итоговая сумма к оплате может составлять ноль. Но и в этой ситуации требуется составить и предоставить декларацию в установленном порядке.
Какие санкции ожидаются при неоформленной декларации?
Если, до 30 апреля, документ не будет предоставлен в ИФНС, платится штраф. Составляет он 1000 рублей. Уплата сборов проводится до следующего 15 июля.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры по завещанию? Вне зависимости от порядка наследования, налог на наследство по завещанию или по закону будет взиматься в стандартном порядке. Если прошло менее трёх лет с даты открытия наследственного дела, платить придётся.
Дополнительная информация о порядке налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству, в этом видео:
Закон даёт вполне определённый ответ на вопрос о том, берётся ли налог с продажи квартиры, если получена по наследству. Составлять он будет 13 %, а потому наследнику выгодно дождаться истечения сроков в три года. После этого реализация жилья не будет такой накладной.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство и нужно ли платить налог?
Продажа квартиры доставшейся по наследству, как продавать
После вступления в наследство когда можно продать квартиру?
Собственно, никаких особых отличий для сделок с такой недвижимостью нет. Но есть определенная последовательность действий и ее нужно придерживаться.
Дело в том, что могут объявиться другие претенденты и заявить о своих правах, чем изрядно помотают нервы покупателю.
Именно поэтому продавцу нужно предоставить подтверждение, что он - единственный и правомочный владелец квартиры и имеет право распоряжаться ею. Причем, даже если другой наследник пропустил срок, он может обратиться в суд с иском, дабы его восстановить.Какие документы нужны?
Для того, чтобы зарегистрировать право собственности, новый хозяин обязан обратиться в Федеральную службу государственной регистрации с пакетом следующих бумаг:
Вот теперь можно продавать или совершать другие процедуры.
При этом нельзя упускать из внимания такой момент - сколько конкретно вы владеете полученным. Если менее трех лет, то придется платить налог в размере 13% от стоимости фатеры.
Если все-таки окажется, что кандидатов на наследство не один, а несколько, то придется сперва прийти к компромиссному решению касательно полученной жилплощади. Если все они и будут участвовать в сделке, то это нужно указать в договоре, как и то, кому сколько перейдет от вырученной суммы в результате продажи.
Существует/облагается ли налог(ом) на продажу?
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству?
Квадратные метры, полученные по наследству, не облагаются налогом.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, предусмотрен на реализацию квартиры.
Как продать квартиру полученную по наследству без уплаты налогов?
Если она находится в собственности менее трех лет, то придется платить налог в сумме 13% от стоимости.
Можно ли его не платить? Лучше это не проверять опытным путем - налоговики никогда не пропустят того, что может пополнить казну государства.
Кто освобожден от налога?
Документ должен быть предоставлен в территориальное подразделение налоговой службы.
Другое дело, что в договоре купли-продажи сумма квартиры зачастую указывается другая, гораздо более низкая чем та, на которую договорились продавец и покупатель.
Это довольно рискованный момент - ведь при возникновении спора будет практически невозможно доказать, сколько же все-таки передавалось на самом деле, два миллиона или два пятьсот. И если дойдет до суда, то истцу можно будет рассчитывать только на ту цифру, что стоит в договоре.
Однако последнее встречается довольно редко.
Как правило, люди выжидают оговоренные в законе три года и только после этого реализуют недвижимость.
Какие документы нужны для сделки?
Их достаточно много:
Продажа недвижимости, а тем более, полученной по безвозмездной сделке - вещь достаточно спорная и лучше за нее браться только получив подробную консультацию у профессионального юриста.
Это не тот момент, на котором можно сэкономить - так вы избежите неприятных неожиданностей вроде судебного разбирательства.
Особенности продажи квартиры, полученной в наследство
Получая в наследство недвижимость, гражданин приобретает на нее право частной собственности. Это означает, что он может продавать ее или дарить, как и любое иное имущество.
Каких-либо определенных особенностей по оформлению сделок с наследуемым имуществом законом не предусмотрено.
Несмотря на это, приобретатель такого вида недвижимости все равно имеет определенные риски, а перед продавцом могут возникнуть сложности при его продаже.
Связано это с тем, что продажа квартиры, полученной по наследству, содержит все определенные нюансы, которые следует знать и соблюдать, чтобы избежать возможных неприятных моментов.
Общие сведения
Недвижимое имущество, полученное в порядке наследования, может быть продано только в том случае, если на него оформлены все соответствующие документы.
Многие полагают, что совершение такой сделки ничем не отличается от обыкновенной процедуры по продаже любой недвижимости .
На самом деле все гораздо сложнее и сама процедура имеет определенные нюансы:
- Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
- После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
- Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой менее трех лет. придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.
Законодательство
Все моменты, касающиеся наследства, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ.
Относительно продажи наследственной квартиры, необходимо придерживаться:
В части налогообложения при продаже имущества, полученного в порядке наследования, все существенные условия содержаться в Налоговом кодексе РФ.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Обозначить круг наследников и зафиксировать процедуру приобретения имущества после смерти наследодателя можно с помощью завещания.
Владение и распоряжение наследуемым имуществом может происходить только после прохождения процедуры регистрации.
Если упустить эту процедуру из внимания, то договор купли-продажи квартиры будет считаться недействительным.
Продажа квартиры, полученной в наследство, может быть осуществлена только после сбора всех требуемых документов.
Особенности оформления
Оглашение завещания и принятие наследства являются лишь частью долгого пути, ведущему к реализации полученного недвижимого имущества.
По закону распоряжаться полученным имуществом, в том числе заниматься его продажей, можно только по истечении 6 месяцев, когда наследник получит на руки официальное подтверждение о вступлении в наследство.
Помимо этого, продажа наследуемого имущества имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать перед его продажей:
Следует знать все этапы продажи квартиры при планировании сделки.
Нужно ли согласие супруга на продажу квартиры? Узнайте тут .
Договор продажи
Договор купли-продажи квартиры. полученной в наследство, не имеет существенных отличительных признаков от сделки, касающейся любого другого имущества.
Главное, на что стоит обратить стороне, покупающей квартиру такого типа, это ее стоимость.
Довольно часто, чтобы не платить большой налог в связи с продажей квартиры, продавец значительно занижает сумму в договоре.
Фактическая стоимость, как правило, оговаривается в устной форме.
Такая схема опасна тем, что при возникновении спорной ситуации покупатель не сможет доказать, какую именно сумму он передавал продавцу.
Соответственно, если спор перейдет в судебное разбирательство, претендовать он сможет только на ту сумму, которая будет указана в договоре.
Пакет документов
В пакет документов. необходимых для осуществления купли-продажи квартиры, входит:
Налог
В 2017 году никаких существенных изменений относительно налогов в части продажи наследственного имущества в законодательные акты внесено не было.
Ставка по налогу остается прежней и составляет 13%.
Многие владельцы наследственных квартир стараются выждать время и не продают имущество в течение трех лет. Именно после указанного времени платить налог не придется.
Кто не платит?
От уплаты налога освобождаются следующие категории лиц:
Главным условием является своевременное предоставление заявление и документов, указывающих на право получить льготу. Документы подаются в налоговый орган.
Договор продажи квартиры с обременением должен включать все условия сделки.
Какую декларацию заполнять при продаже квартиры? Читайте здесь .
Какие документы нужны для продажи квартиры? Подробная информация в этой статье .
Возможные проблемы
Если лицо своевременно вступило в наследство и оформило необходимые документы, проблем возникнуть не должно. Но имеются обстоятельства, которые не зависят от сторон сделки.
Наиболее распространенной является ситуация, при которой:
Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.
Даже если квартира была получена по завещанию, всегда имеется шанс, что найдется обделенный наследник, который попробует данное завещание оспорить.
Как уберечь себя и свое имущество от возможных непредвиденных ситуаций:
- Продажу имущества следует проводить только в том случае, если имеется документ, подтверждающий факт отсутствия других наследников.
- Продавец должен получить официальный отказ от наследства лиц, имеющих право на квартиру.
- Нотариус при оформлении наследства должен внимательно изучить все документы и установить полный круг наследников.
Но даже если все указанные процедуры будут соблюдены, всегда имеется шанс возникновения непредвиденных ситуаций, которые могут повлечь за собой риски определенного характера.
Поэтому для осуществления сделки по продаже квартиры лучше всего привлечь профессионального юриста, разбирающегося в наследственных делах и имеющего опыт в проведении сделок с наследственным имуществом.
На видео о сделках с унаследованным жильем
Источники:
, , , ,
Следующие статьи
- Имеет ли право на наследство внучка после смерти деда
- Вступление в наследство на квартиру образец заявления
21 апреля 2022 года