Необходимо ли платить налог с продажи квартиры
Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.
Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.
В каких случаях требуется
До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.
С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.
Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.
Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:
Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.
Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости. С 2016 года доходом, подлежащим налогообложению, считается:
Говоря обычным языком, налогообложению подлежит та стоимость, которая имеет большую величину.
Нововведение призвано лишить граждан соблазна занизить размер налога, как это происходило до 2016 года, когда налогообложению подлежала только договорная цена. Скрыв от налоговой службы истинную продажную стоимость квартиры по договоренности с покупателем, продавцы уходили от налогов.
По наследству
Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.
То есть доход, полученный наследователем от продажи такой квартиры, подлежит обязательному налогообложению в соответствие требованиям российского законодательства.
Размер налога рассчитывается территориальным органом ФНС по месту регистрации проданной недвижимости.
В расчет берутся данные инвентаризационной оценки продаваемой недвижимости, которые обновляются ежегодно 1 января.
Поправки Налогового кодекса. начавшие действовать с 2016 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.
Срок нахождения в собственности продавца унаследованной квартиры начинается с момента открытия наследства, то есть смерти наследодателя.
Размер подоходного налога с реализации унаследованной квартиры - 13% от ее стоимости.
Пенсионеру
Вопрос налогообложения людей пенсионного возраста, продавших квартиру, интересует многих граждан.
Актуальность вопроса объясняется просто: пенсионеры – самые незащищенные граждане российского общества, пенсии не хватает на самые насущные потребности, не говоря уж о налогах, размер которых гораздо выше их ежемесячного дохода.
В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет.
Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2017-м годах .
Если же пенсионер зарегистрировал недвижимость в собственность до 2016 года, и она принадлежала ему более трех лет, то полученный при ее продаже доход не облагается налогом.
Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом. То есть гражданам пенсионного возраста не следует спешить с продажей квартиры, так как, подождав пять лет, он сможет реализовать ее с максимальной выгодой для себя.
По дарственной
Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.
Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.
Если реализованная дарственная квартира была зарегистрирована в собственности менее трех лет, то расчет налоговых обязательств выполняется продавцом самостоятельно.
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом. Это позволит ему значительно снизить налоговое бремя с реализации подаренной недвижимости, так как при расчете налоговых обязательств налоговый вычет (1 млн рублей) отнимается от стоимости проданной недвижимости, зафиксированной в кадастровом паспорте.
При продаже полученного в дар жилья гражданину придется кроме подоходного налога с ее реализации оплатить еще государственную пошлину. Это фиксированная сумма, установленная законодательно и не зависящая от полученного с продажи дохода.
Стоимость меньше миллиона
Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.
Существует типичное заблуждение, что есть возможность уклониться от налогообложения полученного с продажи многомиллионной квартиры дохода, если в документах указать ее стоимость менее одного миллиона рублей при фактически большей стоимости.
Если продавцу удается уговорить покупателя на отражение в документе заниженной от фактической стоимости квартиры, в первую очередь рискует новый собственник недвижимости.
Дело в том, что всегда присутствует риск признания сделки недействительной одной из сторон. При таком развитии событий покупатель может потерять приобретенную по этому варианту квартиру, получив взамен малую долю уплаченных средств.
Помимо этого покупатель лишается права на налоговый вычет, размер которого увеличен с 2008 года на 130 тысяч рублей, дополнительно выплачиваемых из бюджета.
Также покупатель рискует оказаться в поле зрения налоговых органов как гражданин, подозреваемый в необоснованном обогащении в результате приобретения квартиры по цене явно заниженной против рыночной.
Менее и более 3 лет в собственности
До 2016 года порядок налогообложения продажи жилья был упрощенным: чтобы не платить налог на полученный доход с продажи недвижимости достаточно было того, что продавец владел ею более трех лет. Надо отметить, что величина дохода от реализации недвижимости значения не имела.
С 2016 года законодательством РФ было введено разграничение недвижимости по сроку ее нахождения в собственности продавца.
С этого времени при определении необходимости уплаты налога с прибыли от продажи принимаются во внимание две категории квартир: 1 - зарегистрированные в собственность до 2016 года, 2 - зарегистрированные в собственность в 2016 году и позже. Нововведение изменило порядок налогообложения полученной прибыли от реализации жилья.
Если продана квартира, полученная владельцем по наследству, дарению, приватизации и принадлежавшая ему более трех лет, то эта сделка не подлежит налогообложению.
Кстати, муниципальные и региональные власти обладают правом на сокращение этого срока для отдельных категорий граждан.
Чтобы определить срок пребывания объекта продажи в собственности продавца достаточно обратиться к Свидетельству о праве собственности объекта, выданному ЕГРП, где зафиксирована дата взятия на учет. Эта дата и служит точкой отсчета искомого срока.
Если квартира зарегистрирована ЕГРП в 2016 году и позже, то дату отсчета можно узнать в выписке из ЕГРП, так как, начиная с 2016 года, Свидетельства уже не выдаются собственникам квартир.
Как продать комнату в коммунальной квартире, рассказывается в статье: продажа комнаты в коммунальной квартире .
Как отправить уведомление о продаже доли в квартире, описывается в этой статье .
Когда не нужно платить налог с продажи квартиры
Налог с реализации жилья можно снизить, вплоть до нуля. Такой вариант возможен, если договорная цена эквивалентна расходам, понесенным продавцом при покупке этой квартиры. Правда, равнозначность расходов на покупку недвижимости и договорной продажной стоимости необходимо подтвердить документально.
Налог с полученного в результате продажи унаследованной недвижимости дохода не оплачивается гражданами, имеющими налоговые льготы.
Законодательством к этой категории отнесены лица пенсионного возраста а также граждане, имеющие инвалидность, за исключением инвалидов III группы.
Для получения освобождения от налога с продажи недвижимости гражданам этой категории следует подать в местный орган налоговой службы заявление и документ, удостоверяющий право на льготу.
Можно ли частями
В жизни иногда складываются ситуации, когда человек не в состоянии одноразово заплатить налог на прибыль, полученную с продажи квартиры. Для выхода из этой ситуации законодательством не исключается возможность уплаты налога с отсрочкой, то есть частями.
Чтобы получить такую возможность, продавец недвижимости должен иметь на это объективные причины, то есть основание.
Если таковые причины имеются, то гражданин, получивший доход с реализации недвижимости, должен обратиться с заявлением в налоговый орган и подать пакет документов, подтверждающих основание для отсрочки платежа.
Что будет, если не платить
Если гражданин после реализации квартиры не задекларировал в местном органе ФНС полученный с этой операции доход, а также не уплатил подоходный налог на него, налоговая служба правомочна применить к такому гражданину штрафные санкции, а злостное уклонение может повлечь даже уголовное преследование.
Если до 15 июля следующего со дня реализации недвижимости года гражданин не задекларировал полученный от сделки доход и не заплатил соответствующий доходу налог, то ему придется уплатить штраф – 20% от налоговой суммы.
В случае получения налоговой службой доказательств, что гражданин умышленно скрывает доход, то штраф может достигнуть 40%.
Кроме штрафных 20% от налоговой суммы ежедневно с 15 июня добавляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования, определенной Банком России. Эта сумма будет начисляться до момента ликвидации задолженности налогоплательщиком.
Уголовное преследование грозит тем лицам, которые уклоняются от налогообложения, величина которого свыше шестисот тысяч рублей. Это определено статьей 198 УК России.
Договор купли продажи квартиры с рассрочкой платежа рассматривается в статье: договор купли продажи квартиры с рассрочкой платежа .
Образец предварительного договора купли продажи квартиры вы можете посмотреть тут .
Про согласие бывшего супруга на продажу недвижимости читайте здесь .
Видео: НДФЛ при продаже недвижимости. А нужно ли платить налог при продаже квартиры
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.
Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры
Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет . то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.
НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.
Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.
Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.
Узнайте в этой статье о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.
Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб. а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).
Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).
Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.
Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.
Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.
Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.
Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.
Выводы
Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
Самые читаемые
Продажа квартиры полученной по наследству пенсионером
Наличие очерёдности наследования означает, что наследники второй очереди допускаются к наследованию только тогда, когда нет наследников первой очереди или они отказались от наследства. Третья очередь наследников соответственно тоже привлекается к наследованию, если нет наследников первой и второй очереди или они отказались от наследства. С последующими очередями точно также: они допускаются к наследству, только если нет более ранних очередей наследников. Условно можно назвать восьмую очередь наследства.
Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры?
В чем их сущность и порядок получения? Исследуем этот вопрос более детально. Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров
Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие.
Дежурный по метрам выяснил, как получить деньги.
Для получения налогового вычета нужно выполнить несколько условий. Во-первых, у вас должна быть официальная заработная плата, которая облагается налогом на доходы в размере 13 процентов. Во-вторых, квартира должна быть приобретена в 2012 году или раньше. Если жилье куплено в 2013 году, то право на вычет появится в 2014 году. Отметим, что, вопреки обывательскому мнению, государство возвращает не всю стоимость квартиры, а только налог, который был уплачен работником.
Налог с имущества при продаже
При этом организация может уменьшить доходы от реализации имущества на: Остаточную стоимость объекта, если продавец начислял на него амортизацию. Об этом говорится в пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ. Стоимость покупки объекта недвижимости, если он покупался для дальнейшей перепродажи. Такое положение указано в пп. 3 п. 1 ст. 368 НК РФ. Уменьшить прибыль от реализации имущества можно на один из этих пунктов. Если юридическое лицо применяет общий режим налогообложения, то продавая имущество покупателю, продавец обязан выставить счёт-фактуру с указанным НДС.
После утверждения нового перечня офшоров от налогообложения не уйти ни банкам, ни страховым компаниям, предупреждают консультанты в налоговой сфере. 28 марта
На этой неделе хозяйствующие субъекты сдают отчеты по итогам прошлом года, ИП платят страховые взносы «за себя», организации платят налог на имущество. Авторизация Биография: Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности История .
Ответ очевидный - по закону платить налог должен. Причем, если он взамен никакую жилую недвижимость не приобретает, то и налоговый вычет никакой (кроме 1 млн. рублей) получить не сможет. Однако, если взамен никакая недвижимость не приобретается, продается едиственное жилье и взыскивать с пенсионера нечего, то может быть и не стоит ему по поводу штрафных санкций от налоговой беспокоится?!
Да, я продал квартиру, говорит пенсионер, но налоги платить не буду, можете наказывать меня по всей строгости закона, вычитать из моей пенсии до 50% от её размера - фиг я вам выплачу налог в сумме несколько сотен тысяч рублей.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?
Ей уже 80 лет, и я хочу забрать ее к себе в Санкт-Петербург и купить квартиру рядом с собой, цены в Питере в два раза меньше, чем в Москве. Вопрос: должна ли она платить налог с продажи своей московской квартиры и почему? Отвечает директор по аудиту компании «Что делать Аудит» (входит в консалтинговую группу «Что делать Консалт») Татьяна Ефимова: В отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016, для целей налогообложения доходов, получаемых от продажи недвижимости, статьей 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливается следующий минимальный предельный срок владения имуществом: три года для объектов, полученных в собственность в результате наследования или дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ приватизации в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты)
Налоговые вычеты: кому, за что и сколько
– С начала 2017 года вступил в силу новый порядок взимания налогов с дохода, полученного при продаже жилья. В соответствии с ним, тем, кто не хочет платить 13% с полученной суммы, придется продавать свою недвижимость через пять, а не через три года владения. Однако в самих правилах есть исключения, да и распространяются они отнюдь не на все объекты недвижимости.
Post navigation
Источники:
, ,
Следующие статьи
21 апреля 2022 года