Страница 1.
1. Вносим свой ИНН номер корректировки всегда 0, если сдаётся декларация, а не её исправления.
2. Код налогового периода – 34 (то есть декларация за годовой период).
3. Отчетный год – проставляете год, за который производится отчет.
4. Код налогового органа – это код вашей налоговой инспекции, состоящий из 4 цифр, и узнать его можно, посмотрев в уведомление о постановке на учёт физлица в налоговом органе, которое вам дали в налоговой при регистрации индивидуального предпринимателя, или тут.
5. Код по месту нахождения – код 120 (то есть по месту жительства индивидуального предпринимателя).
6. Заполняете свои ФИО.
7. Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД – пишите свой код ОКВЭД, узнать его можете из выписки из ЕГРИП, полученной при регистрации индивидуального предпринимателя в налоговой).
8. Вносите номер контактного телефона для связи с вами.
9. Укажите количество страниц в вашей декларации по УСНО (как правило, их 3).
10.В случае самостоятельной сдачи налоговой декларации (а не через представителя) пишите «1» в разделе «налогоплательщик/представитель налогоплательщика», «2» – если документы подает представитель.
Необходимо указать дату подачи декларации. Дата проставляется непосредственно в день сдачи (когда подаётся не сразу, то лучше пропустить заполнение и внести дату в день сдачи уже от руки).
Страница 2.
(см скриншот)
Проставьте номер страницы.
Графа «Объект налогообложения» для налога с доходов – 1, для налога с прибыли – 2.
Код по ОКАТО – проставьте свой код, который можно уточнить из письма из Росстата, выданное вам при регистрации ИП, или здесь.
Код бюджетной классификации. Действующий КБК вы можете узнать, обратившись на сайт налоговой, например, тут. В строках 030, 040, 050 указываются суммы налоговых начислений. Суммы указываются за строго определенный срок.
То есть за налоговый квартал (1-й, полугодие или за 9 месяцев).
Строка 060. Здесь указывается конечный результат, который вычисляется следующим образом. Сумма со строки 260 (3-ья стр.) – сумма со строки 280 – сумма со строки 050. Получившийся результат должен быть только положительным. В противном случае строка остается пустой.
При отрицательном результате заполняется строка 070. Сумму можно высчитать так: от суммы, указанной на строке 050, нужно отнять сумму строк 260 и 280 с третьей страницы.
Страница 3.
(см скриншот)
После заполнения всех страниц необходимо еще раз проверить все указываемые данные, наличие даты подачи и подписи предпринимателя на всех страницах декларации. При наличии у вас печати ставятся соответствующие оттиски. Перед подачей желательно, чтобы налоговый инспектор проверил правильность заполнения.
Как подаётся налоговая декларация УСНО?
Декларацию предприниматель может подавать
При этом он должен не забывать некоторые моменты. В случае личной подачи декларации предприниматель должен заполнить по два экземпляра каждой страницы. На втором экземпляре в налоговой администрации ставится отметка о принятии. На ней указывается дата сдачи.
Если по почте (с описью вложения), тогда в почтовом отделении выдается квитанция с датой отправления. Именно эта квитанция и считается подтверждающим сдачу документом. А дата на квитанции – временем сдачи. Это же можно отнести и к подаче через интернет. Если ИП занимается несколькими видами деятельности и ведет по ним разные системы налогообложения (допустим, УСНО+ЕНВД), то нужно будет подавать соответственно разные отдельные декларации по ЕНВД и УСНО.
Срок сдачи
Декларации подаются по месту регистрации. Предприниматель должен следить за соблюдением сроков подачи данных документов. За несвоевременную сдачу отчетов начисляются штрафы. Согласно нововведениям в данной отрасли декларации подаются всего один раз в год. Это необходимо сделать до 30-го апреля текущего года за прошлый год.
При подготовке деклараций предприниматель может воспользоваться программами «Налогоплательщик ЮЛ», «1С: Предприниматель» или данным ресурсом. Можно обратиться и к профессиональному бухгалтеру. Таким образом, каждый современный предприниматель для экономии своего времени может воспользоваться как платными, так и бесплатными интернет-ресурсами для заполнения налоговых деклараций. Кроме этого, личное присутствие ИП необязательно. Отчеты можно подавать как при помощи интернета и почты, так и воспользовавшись услугами специализированных бухгалтерских компаний.
Образец заполнения декларации УСН по схеме Доходы минус расходы
При заполнении декларации нередко возникают те или иные вопросы, которые при неверном толковании могут перерасти в настоящую проблему при сдаче отчетности в ИФНС. Понятно, что никому не хочется лишний раз пересдавать декларацию и править ошибки. К тому же это может привести не к самым позитивным последствиям. Поэтому мы размещаем образец заполнения декларации по УСН "доходы минус расходы" для 2015-2016 годов.
Более детально про налоговую декларацию УСН вы можете прочесть в этой статье .
Образец заполненной декларации
Готовый файл вы можете скачать с нашего сайта по ссылке .
1. Титульный лист декларации.
Пример заполнения налоговой декларации
Содержание статьи:
Налоговую декларацию по УСН сдают в единственном экземпляре. Если вы сдаете ее самостоятельно (либо через уполномоченного представителя, имеющего доверенность на предоставление ваших интересов в налоговом органе), то можете создать второй экземпляр, а также получить от сотрудника налогового органа отметку на одном из них о том, что декларация сдана.
ИП, которые сдают отчетность по упрощенной системе налогообложения (далее сокращенно УСН), обязаны передать налоговую декларацию за прошедший календарный год. Срок сдачи – не позднее 30 апреля.
Подача «нулевой» декларации по УСН
Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.
Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.
Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.
Налоговую декларацию необходимо сдавать по месту регистрации ИП
Есть несколько способов сдачи отчетности:
На бумаге. Варианты: самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.
Для того, чтобы создать декларацию «вручную» нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее, соответственно требованиям Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.
Используя личную электронную подпись налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).
Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.
Как заполнить налоговую декларацию для ИП
Заполнение налоговой декларации для ИП имеет ряд особенностей.
Порядок заполнения налоговой декларации для ИП:
Налоговая декларация сдается на трех листах: первый - титульный, второй – раздел № 1 и третий – раздел № 2. Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.
Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.
Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).
Пример налоговой декларации ИП за отчетный год
Титульный лист декларации
Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.
Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.
В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.
Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.
Указываем свои ФИО.
Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.
Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.
Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочек, если они есть, то количество листов.
В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.
Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.
Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.
Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.
Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.
В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.
Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.
Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.
В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.
Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.
Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.
ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.
В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».
В строках 220, 230, 250, 270 - прочерк.
Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.
В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.
Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату заполнения налоговой декларации.
Понравилась статья про особенности ведения индивидуального предпринимательства? Нажми на самую красивую кнопку - расскажи друзьям! Будь первым!
Налоговая декларация для ИП и ООО на УСН
Если Вы хотите заполнить налоговую декларацию по УСН автоматически - воспользуйтесь сервисом для создания отчетности (только для ИП и ООО на УСН).
Если Вы хотите заполнить декларацию вручную - скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 здесь (убедитесь в актуальности бланка здесь ).
Пример заполнения налоговой декларации
В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы)
Убедитесь, что на всех трех страницах проставлены даты сдачи и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).
Как подавать налоговую декларацию УСН?
Налоговая декларация может быть подана:
Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично - сделайте две копии - одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче - отдадут Вам - обязательно сохраните эту копию. Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) - в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой - эта дата и будет считаться датой подачи декларации. В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.
Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН
Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2011-2012 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.
Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно - можно воспользоваться бесплатной программой "Налогоплательщик ЮЛ", платной программой "1С:Предприниматель", заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании или заполнить декларацию автоматически с помощью данного сервиса (Вам нужно будет только распечатать ее или сдать через интернет прямо из сервиса
форма КНД 1152017
Вторая страница
§ КБК УСН доходы - 182 1 05 01011 01 1000 110,
§ КБК УСН доходы-расходы - 182 1 05 01021 01 1000 110
Третья страница
Убедитесь, что на всех трех страницах проставлены даты сдачи и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Поставьте печать.
Как подавать налоговую декларацию УСН?
Налоговая декларация может быть подана:
Подавать налоговую декларацию нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы.
При подаче налоговой декларации лично - сделайте две копии - одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче - отдадут Вам - обязательно сохраните эту копию.
Если Вы подаете налоговую декларацию по почте (с описью вложения) - в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой - эта дата и будет считаться датой подачи декларации.
В том случае, когда одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например, УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.
Сроки сдачи налоговой декларации для на УСН
Налоговая декларация для ООО на УСН (упрощенной системе налогообложения) заполняется и подается один раз в год в срок до 30 марта следующего года.
Источники:
, , , ,
Следующие:
21 апреля 2022 года