Формы и образцы документов
В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для имущественного вычета.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2014 год
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2014 год
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2013 год
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2013 год
Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете
Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности
Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета
Пример заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета. Заявление подается в бухгалтерию работодателя вместе с подтверждающим вычет уведомлением, полученным в налоговой инспекции. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец описи документов
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
Если вы приобретаете недвижимость с использованием ипотечных средств, то имеете полное право сделать возврат уплаченного налога (при соблюдении ряда условий).
Для отчета по доходам и заявления о своем праве на имущественный вычет используется декларация.
Форма 3-НДФЛ по процентам ипотеки – это возможность граждан (о которой знают не все) отстоять свое право на возврат части потраченных денег.
Что нужно знать ↑
Не правильно думать, что вернуть налог с процентов по ипотеке могут все без исключения. Есть определенные условия, без соблюдения которых средства с перечисленного ранее налога из бюджета уплачены не будут.
Кто, когда и как может обратиться в уполномоченные структуры для получения вычета при покупке недвижимости?
Возможность возврата
Заемщик имеет право вернуть сумму с процентов по ипотечному кредиту (ст. 220 НК ) в размере 13%. Но такую возможность имеют только такие лица, у которых есть официальная прибыль, что облагается подоходным налогом.
Размер возврата осуществляется только в рамках сумм, что были удержаны как налог. Чем меньше заработок у налогоплательщика, тем меньшую сумму из государственного бюджета он сможет вернуть.
Для подтверждения своего права на получение льготы, лицо должно подать все необходимые документы в налоговый орган, а также подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ .
Уменьшена сумма выплаты по ипотеке может быть после прохождения процедуры получения имущественного вычета налога. Такая возможность предоставляется налогоплательщикам только на сумму 260 000 руб.
Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 000 000 руб.
Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет. Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита.
Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости. Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:
Кто сдает отчетность
Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. 227 НК. Это:
- Физическое лицо, что ведет предпринимательскую деятельность – по средствам, что были получены при работе ИП.
- Нотариусы и адвокаты, которые занимаются частной практикой.
- Физическое лицо, что получило прибыль от реализации недвижимого имущества, которое находилось в праве собственности меньше 3 лет, в независимости от размера дохода. Причем лица обязуются предоставлять отчет в Налоговую, независимо от того, стоит ли им оплачивать НДФЛ или нет.
- Физлицо, что получило прибыль от продажи акций, кроме сделок, совершенных с помощью брокера, доверительного управляющего или другого лица согласно договорам поручения .
- Физлицо, что получает прибыль от аренды недвижимости согласно договорам. что заключались с гражданами.
- Лицо, что получает прибыль в соответствии с гражданско-правовым договором .
- Резидент страны, который получил прибыль от источника вне РФ.
- Лицо, что выиграло в лотерее, на тотализаторе.
- Лицо, что имеет прибыль от продажи права на имущество или долей в уставном капитале по договору .
- Лицо, с которого не взимался налог налоговыми агентами и т. д.
В какие сроки
Согласно ст. 220 НК. декларация на налоговый вычет может быть предоставлена по окончанию налогового периода, то есть по истечению года (до 30 апреля того года, что следует за отчетным).
В соответствии со ст. 220 п. 8 НК, имущественный налоговый вычет при покупке жилья может предоставляться плательщику налога до окончания отчетного периода, если он обратится к налоговому агенту с заявлением.
Для этого стоит иметь документы, подтверждающие возможность воспользоваться вычетом. Сделать возврат при погашении процентов ипотеки (по целевому займу) можно только с одного объекта недвижимости.
За плательщиком остается право получить вычет у одного или нескольких работодателей, выбор которых остается за физическим лицом.
Если вычет уже получен у одного налогового агента, и лицо повторно обращается за вычетом к другому агенту, то порядок его предоставления будет аналогичен правилам, описанным в ст. 220 п. 7 НК.
Все об уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ, читайте здесь .
Право на вычет подтверждается налоговыми структурами в течение 30 дней с момента подачи заявления и пакета документации, что подтвердит такое право.
При условии, что налогоплательщик подал все необходимые справки и написал заявление на вычет при покупке жилья и погашении процентов по кредиту, но работодатель удержал налог в полном объеме, сумма налога будет возвращена в соответствии с порядком, описанным в ст. 231 НК .
Подать декларацию можно в любое время после совершения сделки купли-продажи. То есть, если жилье покупалось (с использованием ипотечной суммы) в 2012 г. то обратиться за возвратом средств налога можно даже в 2017 году.
Порядок заполнения декларации при ипотеке ↑
Очень важно правильно заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, ведь это гарантия того, что ваши требования будут удовлетворены.
Какие справки стоит для этого собрать, какие бланки придется заполнить? Как безошибочно сделать расчет суммы, что подлежит возврату?
Прилагаемые документы
В основном пакете документации должны быть:
С собранными документами и заполненной декларацией нужно обратиться в Налоговую инспекцию по месту проживания, независимо от того, где располагается ипотечное жилье. Документы стоит подавать каждый год, пока вы не используете допустимую сумму вычета.
Налоговый вычет и проценты по ипотеке
Здравствуйте!
Вопрос касательно налогового вычета с процентов по ипотеке.
Я заполняю 3-НДФЛ за 2012г на вычет с процентов по ипотеке в программе которую скачала на сайте налоговой. Подскажите пожалуйста как правильно заполнить, у меня есть 2 вопроса.
1. В свидетельстве на квартиру указан вид права- "общая совместная площадь", если в декларации вибирать этот вид собственности, то высвечивается дата "заявления о распределении имущественного налогового вычета". Где взять эту дату?
2. Обязательно ли в декларации указывать "сумму фактически произведенных расходов на приобретение объекта", если я сдаю только на проценты. и нужно ли указывать суммы полученных вычетов за прошлые года.
Мы с 2008г сдаем декларации и уже получили всю сумму со стоимости квартиры, теперь вот только с процентов.
28 Июня 2013, 12:08, вопрос 109750 Татьяна. г. Мегион
Как заполнить форму 3-НДФЛ на возврат по ипотеке
Для того чтобы заполнить форму 3-НДФЛ на возврат средств по ипотеке . требуется несколько документов. В первую очередь это договор купли - продажи на жилое помещение, которое было приобретено по ипотечному кредиту. Далее, потребуется справка из банка, либо другого финансового учреждения, которое предоставило кредит на приобретение жилья. В ней должны быть отражены все выплаты, которые осуществлял клиент, как по основному долгу, так и по процентам. Потребуется справка формы 2-НДФЛ о доходах и сам бланк декларации.
Теперь, перед заполнением декларации, надо произвести правильные расчеты. Делать это вручную используя, калькулятор, дело не благодарное. Да и на перепроверки результатов уйдет масса времени. Есть более рациональный путь. На сайте Главного управления научно-исследовательского вычислительного центра России, можно скачать специальную программу для расчетов. Разобраться с интерфейсом программы не составит большого труда. Зато экономия времени, и точность расчета будет на высоком уровне.
Существует два вида вычетов. В первом случаи это возвращение средств при продаже недвижимого имущества, а во втором - его приобретение. Согласно законодательству, заемщик может сделать возврат 13% от суммы в два миллиона рублей. Если была взята сумма, превышающая два миллиона, то из бюджета будет возвращено только 260 000.Но здесь уточним.
Каждый год данная сумма пересматривается. Если налог в 13% будет постоянен, то вот за счет инфляции, удорожания недвижимости, максимальная сумма по которой будет осуществлен вычет ежегодно пересматривается. А вот сверх этой суммы, возврата не будет. Но это только по основному долгу. Так же будет возвращены деньги с уплаченных процентов по договору займа. Вот тут ограничений нет. Сколько бы ни стоил кредит, столько будет и возвращено.
При заполнении формы 3-НДФЛ используют шариковую ручку, черного, синего, фиолетового цвета. Заполняется бланк только печатными буквами. Исправления, помарки, подтирания не допускаются. Берете форму, и заполнять начинаем с последней страницы документа. У многих возникнет вопрос, зачем именно с последнего листа? Все дело в том, что на первой странице идет указание итоговых сумм.
А вот все расчеты и расшифровки, из которых понятно, откуда взялась итоговая сумма, идут далее. Число лучше не ставить. Когда уже придете подавать документ, тут и проставите. Например, в тот день, число, которое уже проставили, не получится сдать документы. Подав на следующий день, или когда будут внесены какие-то изменения, придется переписывать весь пакет. А числа должны быть везде одинаковые.
Оговорим еще одну ошибку, которая не редко доставляет неприятности при подаче декларации. Нельзя ставить номер страницы вверху или внизу документа. Все это сделает налоговый инспектор. Он рассортирует все документы так, как положено и проставит номера страниц. Так же и с подписью. Она ставиться в присутствии налогового инспектора при сдаче документа.
Теперь о стоимости того жилья, которое приобреталось по ипотеке. Независимо от того, какую сумму брал покупатель для приобретения квартиры или дома, указывать нужно стоимость строго ту, которая указана в договоре купли - продажи и в расписке продавца, если жилье приобреталось у частного владельца на вторичном рынке недвижимости. Эти суммы должны совпадать. Поэтому не стоит идти на хитрость, на которые идут частенько продавцы недвижимости, дабы сократить налоговые отчисления, занижая сумму стоимости в договоре купли продажи. А вот в расписке в получении средств сумма стоит реальная. В итоге, расплатится за все покупатель.
Из чего складывается сумма вычета в конечном итоге? От чего она зависит? Все складывается от стоимости приобретаемой недвижимости, тех процентов, которые выплачивает кредитополучатель финансовому учреждению по ипотеке, суммы дохода, которая указывается в справке 2-НДФЛ.
На сайтах в интернете не сложно найти программы по заполнению бланка 3-НДФЛ. Даже если податель сего документа не слишком разбирается в данном деле, не стоит страшиться объемного вида всей декларации. Дело в том, что при разработке бланка, создатели документа пытались указать все случаи, которые могут возникнуть при подаче документа. Так, что обычно, в стандартном случаи приобретения жилья по ипотеке, в декларации 3-НДФЛ надо заполнить всего несколько страниц. Остальное остается незаполненные.
Заполнение декларации для возврата налога при ипотеке
D1%80%D0%B8%D1%81110-280x300624.jpg" /%
Для получения возврата налога при ипотеке необходимо подавать документы в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки. Естественно, сначала вы возвращаете налог на стоимость самой купленной квартиры в ипотеку, а потом уже получаете возврат налога на уплаченные проценты по ипотеке.
В пакете документов идет:
Стоит обратить внимание на то, что, не смотря на то, что вы вначале получаете возврат на стоимость квартиры без процентов, сведения об уплаченных процентов по ипотеке в декларацию нужно заносить сразу. Они своего рода будут там копиться, пока вы получаете возврат на стоимость квартиры.
Допустим, Вы купили квартиру в 2013г. за 2200 000 с ипотекой. Вы начали платить ипотеку уже в 2013г. Ваша заработная плата за 2013г. составила в общем 1 000 000р. Вы имеете право на возврат налога по стоимости квартиры в размере 260 000р. а также возврат налога на 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Допустим за 2013г. вы заплатили 170 000р процентов по ипотеке. За 2013г. вам вернут только 130 000руб. т.к. вы за этот год оплатили столько НДФЛ. Сведения об уплате процентов вы сразу отражаете в декларации, но они не компенсируются в этом году. Соответственно на 2014г. Вам переходит право на возврат налога по стоимости квартиры в 130 000 (260 000-130000) + 170 000р проценты + также проценты, которые вы уплатите в 2014г.
Остановимся на заполнении декларации 3НДФЛ.
Обратите внимание, что в общем бланке декларации всего 23 листа, вам понадобится всего 7 листов. Лишние страницы заполнять или распечатывать не нужно, они вас будут путать. Приготовьте паспорт, справка о доходах, свидетельство и справку с банка о выплаченных процентах – все основные показатели вы найдете здесь.
Дадим вам пару советов по правильному заполнению декларации при покупке жилья в ипотеку.
При распечатке декларации на вашем принтере текст должен находится только с одной стороны листа. Вторая сторона листа должна быть чистой, текст должен быть читабельный и четкий. При подписи либо ручном заполнении декларации не допускайте помарок и исправлений. Смотрите, чтобы принтер не полосил и печатал ярко. Налоговая вернет вам документы плохо читаемые или с помарками.
При приобретении квартиры или дома в ипотеку вы заполняете только следующие листы декларации: лист 1, лист 2, раздел 1, раздел 6, лист А, Лист Ж1, Лист И.
Первые два листа 1 и 2 – это вводная информация о
вас, в основном это паспортные данные и номер ИНН, телефон. В них нет информации о доходах и расходах, или покупках недвижимости. Лист Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы возврата ранее оплаченного налога в течение года. В Листе Раздел 6 мы вписываем размер возврата вам налога, которая рассчитывается вами в Разделе 1, т.е. и заполняем мы его после листа Раздел 1. Лист А предназначен для внесения размера вашей официальной зарплаты со справки 2НДФЛ, а также и оплаченного вами 13%-го НДФЛ за отчетный год, заполняется на основании справки с работы 2НДФЛ, полученной вами у бухгалтера. Лист Ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных налоговых вычетов, сведения о них также указаны в справке в отдельной графе, под графой о доходах по месяцам. Обычно их предоставляют, если есть несовершеннолетние дети. Если указания об них нет в справке 2НДФЛ, то заполнять данный лист не нужно. Обратите внимание, что доход указывается нарастающим итогом, то есть месяц прибавляется к предыдущим месяцам. Лист И предназначен непосредственно для указания сведений о построенном приобретенном или построенном доме, или о приобретенном земельном участке, его стоимости (но не более 2000 000р), месторасположение, доли, вид собственности и т.д. Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами имущественного вычета . равной понесенным расходом на приобретение земли или приобретение/постройки дома. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Обязательно вписывать проценты, даже если вы не получаете возврат налога по процентам в этом отчетном году. Если нет, то поля остаются пустые. Учитывайте то, что строка 230 не может быть больше, чем ваш доход за отчетный год минус сумма стандартного вычета . те.е налогооблагаемый официальный доход. Проверьте, сумма возврата, указанная в листе Раздел 6 является 13 % от суммы, указанной в строке 240.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при ипотеке
Для удобства при заполнении декларации, Вы можете ознакомиться со следующими утвержденными законодателем порядками заполнения:
Для шпаргалки смотрите:
Стоит обратить внимание на то, что все бланки декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 и 2013 года отличаются не значительно между собой. Не перепутайте, для каждого года используйте нужный вам бланк декларации 3НДФЛ при ипотеке.
- Заполнение декларации 3НДФЛ при ипотеке Если вы хотите сэкономить на услугах специалиста и хотите быстро.
- Заполнение декларации для возврата налога при строительстве Вы решили оформить возврат подоходного налога при строительстве вашего жилья.
- Заполнение декларации для возврата налога при благотворительности Если вы занимались в течение года благотворительностью, то по окончанию.
- Заполнение декларации для возврата налога при обучении Для получения возврата налога при обучении вам необходимо обратиться в.
- Заполнение декларации для возврата налога при лечении Одним из важных документов в пакете документов на возврат подоходного.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Образец сопроводительного письма к декларации
- Декларация о соответствии субъектам малого предпринимательства образец
21 апреля 2022 года