Главная » Оформление недвижимости

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва: +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987

Налог с продажи жилого дома полученного по наследству

Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?

При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.

Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по наследству. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 14 февраля 2012 г. N 03-04-05/7-175

. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Таким образом, у наследников, вступивших в права наследства, право собственности на наследственное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Соответственно, в силу ст. ст. 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ считается, что дом находится в собственности у вас (налогоплательщика) более трех лет и в случае продажи дома полученные доходы не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц.

24.07.2015 10:07 рейтинг: 9.5/10

Комментарии, уточнения и замечания по вопросу

Комментариев по этому вопросу пока что нет

Вы должны пройти авторизацию для того, чтобы оставить комментарий.
Комментировать вопросы могут их авторы или зарегистрированные на портале юристы.

У Вас похожий вопрос?

Задайте его нашим юристам и адвокатам. Сэкономьте свое время и нервы.
Получите квалифицированную бесплатную юридическую консультацию онлайн или по телефону.

Режим работы юристов:
с 9 до 21 по местному

Последние отзывы

Юрий Васильевич спасибо Вам, информация полезная необходимо изучить конкретно. Юрий Васильевич я забыл написать что в доме сетевой газ стоит газовый котел, центрального отопления нет, дайте пожалуйста уточненный ответ по моему вопросу с заранее благодарю с уважением Виктор Николаевич.

Краснодарский край Крыловский 13.08.2017 17:29:30

Спасибо большое за быстрый и развёрнутый ответ, за полезную информацию и надежду на восстановление справедливости!

Москва 03.08.2017 14:10:58

Спасибо, очень помогли.Законы меняются и люди не всегда их знают.

Ростовская обл.г Днецк 29.07.2017 16:14:22

Спасибо за разъяснения. Еще раз убеждаюсь, прежде чем что-либо подписать, нужно тысячу раз проверить.

Курск 27.07.2017 22:41:09

Благодарю Юрия Васильевича, за быстрый и профессиональный ответ. Всех вам благ.

Челябинск 25.07.2017 13:19:09



Какой налог при продаже дома в 2017 году

Но также суммы денег, полученные путем продажи недвижимого имущества.

Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).

Величина его составляет 13%. Он может быть уменьшен следующими путями:

  1. Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
  2. За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).

Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.

Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.

Физическое или юридическое лицо может различным способом получить недвижимость какого-либо рода.

В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.

В собственности менее 3-х лет

В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.

С него в обязательном порядке необходимо уплатить налог, который равняется 13%.

Но существует два способа существенно уменьшить величину данного налога:

  • доходы минус доходы
  • имущественный налоговый вычет.
  • Оба способа имеют как свои достоинства, так и недостатки.

    Подробно ознакомиться с нюансами реализации первого способа можно в ст. № 220 Налогового кодекса .

    Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.

    Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.

    Важно лишь предоставить документальное обоснование, на основании которого расходы увеличены.

    В качестве такого обоснования могут выступать:

  • оформленные в соответствии с законодательством РФ документы
  • оформленные в соответствии с правилами торговли товарные и кассовые чеки.
  • Налог с продажи жилого дома полученного по наследству

    Фото: товарный и кассовый чеки

    Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.

    Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству С какой даты был отмене налог с продаж узнайте в статье: налог с продаж .

    Какой будет вычет при продаже квартиры родственнику? Читайте здесь .

    Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.

    В результате доход от продажи составляет:

    4.5 млн. рублей – 4 млн. рублей (покупка)= 0.5 млн. рублей.

    Величина налога равна:

    0.5 млн. рублей×13%=0.06 млн. рублей.

    Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.

    Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.

    Существует один важный нюанс:

    даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .

    Более 3-х лет

    Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:

    1. Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
    2. Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.

    После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.

    Доставшегося по наследству

    До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .

    Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).

    Прописан ли новый собственник в наследуемой квартире, или же нет – не имеет никакого значения.

    Но некоторые расходы при получении недвижимости в наследство все же будут. Они включаются в себя:

  • государственную пошлину за получение свидетельства о праве собственности - размер её составляет 0.3% от стоимости недвижимости для близких родственников (для остальных – 0.6%). Величина пошлины не должна быть более 1 млн. рублей (согласно НК, статье № 333.24 )
  • государственную пошлину за регистрацию прав на недвижимость – величина суммы составляет 500 рублей согласно Налоговому кодексу, статье № 333.33 .
  • Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.

    Сам налог исчисляется двумя способами:

    1. Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
    2. При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.

    Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.

    По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.

    Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:

    (3 млн. рублей – 2 млн. рублей)×13%=0.13 млн. рублей.

    Также необходимо помнить о том, что:

  • если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции. Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев
  • аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком
  • при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно статье № 122 Налогового кодекса РФ (комментарии к ст. 122 ).
  • Налоги на продажу дома в 2017 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.

    Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).

    Налоговый вычет может предоставляться при продаже недвижимости самого разного рода.

    Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).

    При исчислении налогового вычета необходимо учитывать некоторые особенности законодательства:

    1. Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
    2. Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
    3. Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
    4. Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).

    Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.

    Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.

    При продаже нового дома (построенного)

    Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.

    В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.

    Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.

    Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.

    Возможно уменьшение подоходного налога путем:

  • имущественного вычета (величиной в 1 млн. рублей)
  • учета расходов, понесенных в процессе строительства – все они должны быть подтверждены документально.
  • Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.

    Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).

    Если продается только часть дома?

    Случается, что недвижимость оформлена одновременно на несколько владельцев.

    В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).

    Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.

    Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.

    Подоходный налог при продаже частного дома

    При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.

    Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству Нужно ли платить налог с продажи акций узнайте в статье: налог с продажи акций .

    Все о налоге с продажи автомобиля читайте здесь .

    Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .

    Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.

    Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.

    Разъяснения

    Налог с продажи дома (#5640)

    Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома.

    Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого дом находился в вашей собственности, его продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на приобретение дома (если таковые были). Но обо всем по порядку.

    Приведенный порядок расчета налога НЕ применяется при продаже нежилых строений или недостроя. О том, как считать налог в этих ситуациях читайте в статье Налог с продажи имущества (раздел Налог с продажи иного имущества )

    Неплохой интернет-сервис Налогия (Nalogia.Ru). который помогает подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ и документы для возврата налога онлайн. Налогия поможет и если Вы отчитываетесь, например, по продаже квартиры или машины, и если получаете возврат налога, например, по покупке квартиры или процентам по ипотеке. Использовать пошаговые инструкции на Налогии гораздо проще и надежнее, чем пытаться подготовить документы самому. Налогия сэкономит много времени и поможет избежать ошибок.

    Налог с продажи дома в 2017, 2016 и 2015 годах (дом 3 (5) года или менее 3 (5) лет в собственности)

    Во многих случаях при продаже жилого дома продавец должен заплатить налог на доходы. Почему во многих, а не во всех? Все зависит от двух факторов:

    1. Срока, в течение которого дом находился в собственности продавца.
    2. Продажной стоимости дома.

    Срок нахождения в собственности

    До 2016 года действовало простое правило: если дом находился в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагался. Сумма дохода от продажи значения не имеет. Декларировать такой доход не нужно.

    С 1 января 2016 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Новые правила относятся только к тем домам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

  • по наследству
  • в дар от близкого родственника. По статье 14 Семейного кодекса близкими родственниками считают родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер
  • по приватизации
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением)
  • Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2016 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.

    В отношении других домов (например, купленных в 2016 году и позже) этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь.

    Ситуация 1
    Жилой дом получен по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 2
    Вы купили дом после 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 5 лет и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

    Ситуация 3
    Вы купили дом до 1 января 2016 года. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и больше. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.
    ----------------------------

    Причем 3 года - это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить этот срок смотрите по ссылке. Там речь про квартиру, но это не важно. Правила одни и те же.

    Как определить начало срока в течение которого дом был в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на дом. Строка в Свидетельстве о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации. Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по дому. Нужная дата стоит в строке 3 Вид, номер и дата государственной регистрации права.

    Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке Дата выдачи. Юридически неправильно - зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше - с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) - смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.

    Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются домов полученных:

  • по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя
  • в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса)
  • до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).
  • Таким образом, налог с продажи дома находящейся в собственности продавца 5 лет и больше (более 5 лет), а в отдельных случаях 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит.

    Налог с продажи дома, который находился в собственности менее 5 (пяти) или 3 (трех) лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор - продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).

    Доход от продажи дома, учитываемый при расчете налога

    Сумму дохода от продажи дома, которую облагают налогом, определяют в зависимости от даты его получения в собственность: до или после 2016 года.

    Если дом получен в собственность до 2016 года . то сумма дохода равна договорной продажной стоимости дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Если дом получен в собственность в 2016 году и позже . то д оходом с которого нужно заплатить налог, считают:

  • или договорную продажную цену дома, если она выше его кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент)
  • или кадастровую стоимость дома, умноженную на 0,7, если она выше договорной стоимости (то есть 70% от кадастровой стоимости).
  • Проще говоря в доход берут одну, но максимальную величину:

  • договорную продажную цену дома
  • кадастровую стоимость дома умноженную на 0,7.
  • Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продан дом.

    Пример
    Вы продаете жилой дом, который получен в собственность после 1 января 2016 года и находится в вашей собственности 2 года.

    Ситуация 1
    По договору продажная цена дома составляет 4 000 000 руб. Его кадастровая стоимость 9 800 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 6 860 000 руб. (9 800 000 х 0,7). Это больше чем договорная цена. Поэтому в доход включают кадастровую стоимость.

    Ситуация 2
    По договору продажная цена дома составляет 8 300 000 руб. Его кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

    В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену.
    ----------------------------

    Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис Узнать кадастровую стоимость. Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена дома. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент 0,7 в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

    Еще раз подчеркнем. Правила про кадастровую стоимость применяют только в отношении домов, которые получены в собственность в 2016 году и позже. Если право собственности на жилой дом получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

    Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог

    Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый - получить имущественный налоговый вычет. Второй - уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами). Сумма налога будет рассчитана по формуле:

    (Доход от продажи дома - Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы)

    Комментарии

    Авторские права

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

    Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

    Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

    Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

    Понятие

    Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141 ).

    Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

    Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149 ):

  • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя
  • нетрудоспособные супруги
  • нетрудоспособные родители.
  • В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  • дети, супруги, родители
  • остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145 ).
  • Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

    Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

    Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

    Законодательство

    Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.
  • Получение наследства

    Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

    Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

    1. Обращение к нотариусу.

    Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154 ).

  • Получение свидетельства о вступлении в наследство.

    По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

  • Регистрация права собственности в Росреестре.

    Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

    После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

    Налоговая хитрость

    Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

    То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей . то 390000 автоматически принадлежит государству.

    Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

    Видео: варианты

    Как оформить вычет

    Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

    Он рассчитывается следующим образом:

  • от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей
  • оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13% ).
  • Например . при продаже недвижимости за 1500000 рублей . налогообложению подлежат только 500000 рублей . Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей . вообще не облагаются налогом.

    В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

    В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей .

    Кто полностью освобождается от уплаты

    Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

  • Срок владения собственностью.

    Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года . налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.

    Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей . она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

  • Наследники, льготных категорий.

    Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы . а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

    Вопросы

    Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан. Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность. Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству Не знаете, какие действия нужно совершить после принятия наследства? Об этом подробно написано в статье: что делать после получения свидетельства о праве на наследство.

    О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

    Что считается налогом а что пошлиной

    Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

    Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

    1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

  • 0,3% - для близких родственников
  • 0,6% - для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.
  • 2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13% .

    Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

    Составление и подача отчетности

    Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217 ). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года . следующего за отчетным.

    Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

    Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости
  • все платежные документы по сделке реализации
  • удостоверение личности заявителя
  • сопроводительный реестр для пакета документов.
  • Как платить

    Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

    Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию
  • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес
  • на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Наиболее востребованными способами оплаты являются:

  • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС
  • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег)
  • на сайте государственных услуг.
  • Льготы

    Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

    Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

    Менее 3 лет

    Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

    Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

  • вы относитесь к одной из льготных категорий граждан
  • вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет
  • стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей .
  • Возможные проблемы при осуществлении сделки

    Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

  • неправильное оформление отказа от наследства других наследников
  • отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.
  • Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству Теоретические основы сущности наследования, представлены в статье: наследственное право наследование по закону наследование по завещанию.

    О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

    Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

    Налоги при продаже квартиры полученной по наследству пенсионером

    Существует, мнение, что наследники-пенсионеры, полностью застрахованы от необходимости платить налоги с продажи недвижимости. Это в корне неверно.

    Пенсионеры точно так же как и все другие граждане Российской Федерации обязаны платить налог на прибыль:

  • платить налог на прибыль в размере 13% процентов, если недвижимость находится в собственности менее 3 лет
  • имеют право на налоговый вычет в 1 миллион рублей
  • освобождаются от уплаты налогов полностью при стоимости сделки менее 1 миллиона рублей или в случае наличия нескольких наследников, имеющих право на вычет.
  • Налог с продажи жилого дома полученного по наследству Упрощенная система налогообложения для ИП

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству Вступление в наследство по завещанию на квартиру

    Платится ли налог с наследства

    Получение по наследству имущества налагает на наследника обязанность правильного оформления. Некоторые виды имущества, в том числе недвижимость, не станут собственностью окончательно без проведения государственной регистрации права по ст. 131 ГК РФ. Поэтому наследников в процессе оформления ждет не только сбор и подготовка документов, но и некоторые затраты.

    Налог с принятия наследства

    Получение наследственного имущества не подлежит налогообложению с начала 2006 года. Раньше налоговый платеж взимался, но с внесением поправок в Налоговый кодекс РФ, он упразднен.

    Налог с продажи жилого дома полученного по наследству

    Подавать декларацию в налоговые органы также не требуется.

    Однако остались некоторые виды наследственной массы, попавшие в список исключений согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. В перечень входят:

  • доход, который получен в результате создания промышленного образца
  • оплата за изобретение
  • гонорар за создание литературного труда
  • вознаграждение за написание литературного произведения.
  • Перечисленные виды доходов подлежат налогообложению при переходе в порядке наследования. Стандартная ставка отчислений в бюджет составляет 13% от суммы полученных средств.

    Остальное имущество, не указанное в ст. 217 НК РФ в списке исключений, передается от наследодателя без налогообложения. Это касается и самых популярных видов объектов: квартир, домов, автомобилей и т.д.

    Налог на наследство в 2017 году

    В 2017 году действует Налоговый кодекс России, включая поправки относительно налога с наследства. Это означает, что сегодня отсутствует обязанность налогообложения большинства видов объектов наследования по статье 217 НК России.

    Налог при продаже наследства, которому менее 3 лет

    Что же будет, если собственник сразу же решит продать имущество, полученное по наследству? В этом случае налог будет уплачиваться по ставке 13%, если продаваемые объекты получены менее чем 3 года назад. Однако налогооблагаемая сумма начинается при стоимости продажи объекта свыше 1 миллиона рублей. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

    Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.

    Налог на продажу дома, полученного по наследству

    При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи. Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13%, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления.

    Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство

    Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.

    Государственная пошлина – обязательный платеж в бюджет за совершение нотариально значимых действий.

    В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.

    Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24. п.1, пп.22 НК РФ ) и составляет:

  • 0,3% от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего
  • 0,6% от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.
  • Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется. Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата – государственная пошлина. Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.

    Поделитесь статьёй с друзьями:

    Источники:
    www.gos-ur.ru, buhonline24.ru, vashnal.ru, yuristlab.ru, pravonanasledstvo.ru

    Следующие статьи


    20 марта 2019 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Характеристика на ребенка дошкольника образец (просм 251)
  • Решение учредителя о покрытии убытка образец (просм 85)
  • Педагогическая характеристика на дошкольника для пмпк образец (просм 85)
  • Акт посещения неблагополучной семьи образец (просм 70)
  • Служебная характеристика на врача образец (просм 63)
  • Дополнительное соглашение об исключении пункта договора образец (просм 60)
  • Продажа квартиры 3 ндфл по наследству (просм 57)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону