Главная » Правила оформления наследства

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва: +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987

Освобождение от уплаты налога на наследство

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию

При наследовании недвижимого и движимого имущества преемники интересуются, что они должны государству. Они хотят знать, установлен ли налог на наследство по завещанию в 2017 году в России для близких родственников. До середины 2005 года граждане вынуждены были платить в государственную казну налог, если стоимость переоформляемого имущества превышала установленный минимальный размер оплаты труда в 850 раз.

Измененные условия

В июле 2005 года был принят закон №78-ФЗ, которым внесли изменения в Налоговый кодекс. Необходимость уплаты налога на наследство была отменена. Об этом свидетельствует статья 217 (пункт 18) Налогового кодекса: доходы, которые были получены в натуральной и денежной форме в результате вступления в наследство, не подлежат налогообложению.

Но в указанном пункте прописаны и исключения. К ним относят вознаграждения выплачиваемые правопреемникам:

  • авторов, которые создали произведения искусства, литературы, науки
  • патентообладателей промышленных образцов, полезных моделей, различных изобретений.
  • Доходы от такого наследства подлежат налогообложению в соответствии с установленными нормами законодательства. Все наследники, которые получили их вместо умершего гражданина, обязаны оплачивать 13% НДФЛ.

    Случаи, когда наследственные правоотношения возникли ранее 2006 года, также относятся к исключениям. Если дело о наследстве открыто до наступления 2006 года, а стоимость имущества превышает 850 тыс. руб. то преемники смогут принять его лишь после уплаты налога.

    Его размер зависит от очередности наследников. До вступления в силу закона №78-ФЗ действовали такие ставки.

    1. Первоочередные преемники должны будут отдать 5% от стоимости. К ним относят супругов, детей и родителей.
    2. Наследники 2 очереди обязаны были уплатить 10% от оценки наследства. Требование распространялось на сестер, братьев, дедушек и бабушек.
    3. Наследники 3 очереди выплачивают сумму в размере 20% стоимости. К ним относят всех оставшихся наследников.

    Эти размеры установлены для тех случаев, когда оценочная стоимость наследства находилась в пределах 850-1700 МРОТ. При ее увеличении ставки тоже повышаются. Но знать, какой налог с наследства удерживается надо лишь тем россиянам, у которых наследственное дело было открыто более 10 лет назад. Граждане, вступившие в наследство после наступления 2006 года, от налогов освобождаются.

    Наследование по закону и завещанию

    Если умерший гражданин не написал завещание, то процедура наследования проводится по закону. На имущество наследодателя претендовать вправе лишь родственники в порядке очередности.

    Все они освобождены от необходимости уплачивать налоги при получении имущества. При наследовании по завещанию ничего не меняется. Доход от полученного наследства не подлежит налогообложению, за исключением вышеописанных случаев. При этом не имеет значения, является ли преемник родственником.

    Даже при наличии завещания в некоторых случаях начинается процедура наследования по закону. Это возможно, если:

  • умерший распорядился лишь частью имущества (остальное наследуется в порядке, который предусмотрен законодательством)
  • завещание было в судебном порядке полностью либо частично признано недействительным
  • наследники, указанные в завещании, отсутствуют
  • лица, указанные в завещании, отказываются вступать в права наследования или передают имущество другим гражданам, которые вправе на него претендовать
  • наследники по завещанию отстранены от права наследовать имущество.
  • Даже при наличии завещания некоторые родственники имеют право на получение доли. К ним относят:

  • нетрудоспособных близких родственников, в том числе несовершеннолетних детей
  • нетрудоспособных иждивенцев, которые вправе претендовать на наследство.
  • Эти категории граждан получают 50% от доли, которая была бы им положена по закону при отсутствии завещания. Вне зависимости от наличия завещания и степени родства с умершим человеком налог платить не придется.

    Государственная пошлина

    Узнав о том, что с 2006 года граждане не должны платить налог на наследство, многие полагают, что процедура получения имущества бесплатна. Но государственную пошлину при вступлении в наследство в казну отдать придется. Это один из видов налоговых платежей.

    Ее размер зависит только от степени родства. Величина пошлины указана в Налоговом кодексе. Близкие родственники должны будут заплатить 0,3% от общей стоимости наследства. К ним относят:

  • родителей (усыновителей) и детей (родных и усыновленных)
  • супругов
  • людей, являющихся друг другу братьями, сестрами.
  • Максимальная сумма выплат в бюджет ограничен размером 100 тыс. руб.

    Если в права наследования вступают граждане более дальней степени родства, то госпошлина увеличивается до 0,6%. Такой же размер установлен для граждан, у которых нет с умершим человеком родственных связей, а наследство они получили по завещанию. Максимальный размер такого налога для этой категории лиц ограничен суммой 1 млн. руб.

    В законодательстве указаны случаи, когда граждане освобождаются от этого вида налогообложения.

    Не придется платить государственную пошлину:

  • участникам ВОВ
  • полным кавалерам Ордена Славы
  • людям, признанным Героями Союза или Федерации.
  • Также освобождаются от уплаты госпошлины члены семьи, которые жили вместе с наследодателем в квартире, доме или комнате, которая им перешла по наследству.

    Для подтверждения родственных связей необходимо предъявить нотариусу свидетельство о браке, рождении либо паспорт. Подтвердить освобождение от госпошлины можно с помощью соответствующих удостоверений либо с помощью документов, подтверждающих регистрацию и фактическое проживание по одному адресу с умершим гражданином.

    Оценка имущества

    Величина госпошлины определяется исходя из стоимости положенной доли имущества. Оценить ее должен независимый эксперт или уполномоченное лицо, орган. Установить можно рыночную, инвентаризационную либо кадастровую стоимость.

    Узнать сведения о стоимости земельного участка или объекта недвижимости можно в органах Росрееста. Они выдают справку об оценке недвижимости или надела земли.

    Выяснить стоимость транспортных средств или других ценных объектов, передающихся по наследству можно, обратившись в специальные компании или к независимым оценщикам.

    Продажа имущества

    При получении наследства граждане обязаны заплатить госпошлину в размере, установленном Налоговым кодексом. Отдельно также наследники платят за услуги нотариуса по подготовке и оформлению необходимой документации.

    Решив продать имущество, полученное от умершего человека, придется заплатить налог на доходы физлиц. Его размер составляет 13% от оценочной стоимости. Данное условие действует в том случае, если преемник решил провести отчуждение имущества в течение 3 лет после его получения. В Налоговом кодексе предусмотрена возможность воспользоваться налоговым вычетом. Его размер будет зависеть от вида отчуждаемого имущества.

    Налог на имущество

    При вступлении в наследство преемники оплачивают установленную государственную пошлину, услуги по переоформлению имущества, перерегистрации прав собственности. Но на этом траты не заканчиваются. Ведь собственники недвижимого имущества вынуждены платить налог.

  • квартиры
  • дома
  • отдельные комнаты
  • дачные домики
  • доли в праве собственности на недвижимые объекты
  • гаражи
  • иные объекты недвижимого имущества.
  • Ставка налога будет зависеть от месторасположения объектов, их видов и принятых в регионе законодательных актов. Начисление налога происходит ежегодно с момента вступления в наследство. Если у умершего гражданина была задолженность по выплате налога, то преемник обязан будет ее оплатить.

    Комментарий эксперта

    Что необходимо знать о налоге на наследство

    Наверняка не всё осведомлены о том, что при получении полагаемой доли имущества, какой бы она ни являлась, ближайшим родственникам, наследникам первой очереди не нужно платить за наследство, оно налогом не облагается. Но есть законодательные нормы, согласно которым за наследуемое имущество и его оформление нужно уплатить государственную пошлину при регистрации новых прав собственности, а также оплатить все расходы на нотариуса. Эти суммы будут напрямую зависеть от того, во сколько наследуемое имущество было оценено независимым экспертом.

    Освобождение от уплаты налога на наследствоВ особом случае стоит отметить, что никакая пошлина не уплачивается на интеллектуальную собственность. В этом случае финансовые траты будут исключительно на нотариальное оформление всех необходимых документов. Без нотариуса в любом случае обойтись нельзя, даже если налог при вступлении в наследство платить нет необходимости, вся процедура должна проходить строго по законодательным требованиям. Кроме того, полезно знать, в каком ещё случае наследство не облагается налогом.

    Вкратце, важно знать, что прямой наследник может получить наследуемое имущество, только подав соответствующее заявление с помощью нотариуса. Для этого при себе необходимо будет иметь паспорт заявителя, свидетельство о смерти наследодателя, справку из домовой книги о снятии умершего с регистрации, свидетельство прав собственности на имущество.

    Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.

    Лица, которые освобождены от уплаты

    Налог на наследство по завещанию. как уже было сказано выше, не возлагается на ближайших родственников. Но помимо них есть ряд лиц, которые также освобождаются от всяких пошлин и не должны платить:

  • лица, в собственность которых переходит наследуемое имущество, а именно жилая недвижимость, например, частный дом и земельный участок под ним, в случае, если при жизни наследодателя они жили в этом доме вместе с ним
  • лица, на момент смерти наследодателя не достигшие восемнадцати лет
  • недееспособные граждане с психическим расстройством, над которыми есть официальный опекун
  • родственники сотрудников, которые погибли из-за несчастного случая и были застрахованы в случае смерти
  • Освобождение от уплаты налога на наследствограждане, получающие наследуемое имущество в виде банковского счёта и денег по договору страхования, относительно зароботной платы, авторского права и пенсионных выплат
  • родственники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга
  • инвалиды первой и второй группы (налогообложение наследства снижается в два раза).
  • Особенности оформления

    Встречаются случаи, когда между гражданами заключён договор о пожизненном содержании. а также ренты. Если такой договор есть, наследуемый гражданин, указанный в документе, также не должен платить налог с наследства, даже если этот гражданин не является умершему лицу родственником. Наверняка договор о пожизненном содержании сегодня кажется чем-то диковинным, особенно в случае с одинокими гражданами, у которых нет других наследников и о которых некому позаботиться. Человек, взявший на себя ответственность за заботу о таком наследодателе, зачастую получает после его смерти жилое имущество или прочую собственность, указанную в документе.

    Необходимо учитывать, что наследодатель при жизни может расторгнуть такую договорённость в случае недобросовестного отношения к нему со стороны предполагаемого наследника. Разумеется, в этом случае после смерти собственника его имущество перейдёт каким-либо имеющимся родственникам или государству.

    Относительно ренты, здесь собственность умершего лица переходит тому, кто её оплачивал. При жизни же наследодателя этот человек не будет иметь права распоряжаться собственностью без согласия прямого владельца.

    Как начисляется налог

    Налог с наследства по завещанию не начисляется – это первое, что необходимо знать наследникам.

    Никакие налоги на наследство по завещанию, кроме государственной пошлины, платить по закону не надо. В случае иных требований наследники имеют право подать иск и разбирать ситуацию в судебном порядке. Путаница может возникнуть из-за того, что ранее налог за вступление в наследство даже при завещании был обязателен, но согласно последним изменениям в законодательстве он отменён.

    Освобождение от уплаты налога на наследствоСейчас налог на наследство по закону или завещанию часто путают именно с уплатой государственной пошлины, какой он по сути и является. Здесь стоит руководствоваться Гражданским Кодексом Российской Федерации. Согласно тому же российскому законодательству, налог на вступление в наследство, он же государственная пошлина, это ни что иное, как плата за оформление необходимых документов. Она зависит от степени родства с наследодателем, например, для получения свидетельства правонаследования :

    0,3 % относительно оценочной стоимости собственности

    7. Налоги на наследственное имущество и иные расходы наследников

    Ставки государственной пошлины при оформлении наследства

    Оформление наследства, принятого как по закону, так и по завещанию, требует определенных финансовых затрат. В соответствии с НК (в ред. от 02.11.2004) за совершение нотариальных действии, составление проектов документов, выдачу документов и их копии (дубликатов), а также за выполнение технической работы нотариус взимает государственную пошлину по ставкам, установленным НК. При этом нотариальное действие признается совершенным после уплаты государственной пошлины или суммы согласно тарифу.

    Размеры государственной пошлины при совершении действий, касающихся наследственных прав, составляют:

    1) за удостоверение завещаний и принятие закрытого завещания – 100 руб.

    2) вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение такого завещания – 300 руб.

    3) выдачу дубликатов документов, хранящихся в делах государственных нотариальных контор, органов исполнительной власти, – 100 руб.

    4) выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

    а) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 руб.

    б) другим наследникам – 0,6 % стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 руб.

    5) за принятие мер по охране наследства – 600 руб.

    6) удостоверение доверенностей на совершение сделок (сделки), требующих (требующей) нотариальной формы в соответствии с законодательством РФ, – 200 руб.

    7) удостоверение прочих доверенностей, требующих нотариальной формы в соответствии с законодательством РФ, – 200 руб.

    8) удостоверение доверенностей, выдаваемых в порядке передоверия, в случаях, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законодательством РФ, – 200 руб.

    Законом предусмотрены следующие особенности уплаты государственной пошлины:

    1) за нотариальные действия, совершаемые вне помещений государственной нотариальной конторы, органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, государственная пошлина уплачивается в размере, увеличенном в полтора раза

    2) при удостоверении доверенности, выданной в отношении нескольких лиц, государственная пошлина уплачивается однократно

    3) при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым из них.

    За государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами ЗАГСа и иными уполномоченными органами, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

    1) за внесение исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния, включая выдачу свидетельств, – 200 руб.

    2) выдачу повторного свидетельства о государственной регистрации акта гражданского состояния – 100 руб.

    3) выдачу физическим лицам справок из архивов органов ЗАГСа и иных уполномоченных органов – 50 руб.

    Кто освобожден от уплаты государственной пошлины?

    От уплаты государственной пошлины в органах, совершающих нотариальные действия, освобождаются:

    1) Герои Советского Союза, Герои РФ и полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды Великой Отечественной войны

    2) инвалиды I и II групп – на 50 % по всем видам нотариальных действий

    3) граждане – за удостоверение завещаний имущества в пользу Российской Федерации, субъектов РФ и (или) муниципальных образований

    4) граждане – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

    а) жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (квартире, комнате) после его смерти

    б) имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами

    в) вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством РФ об интеллектуальной собственности, пенсии

    5) наследники работников, которые были застрахованы за счет организации на случаи смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), – за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм

    6) наследники сотрудников органов внутренних дел, военнослужащих внутренних войск федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области внутренних дел, и военнослужащих Вооруженных Сил РФ, застрахованных в порядке обязательного государственного личного страхования, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности либо умерших до истечения одного года со дня увольнения со службы вследствие ранения (контузии), заболевания, полученных в период прохождения службы, – за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм по обязательному государственному личному страхованию.

    Основанием для освобождения от уплаты государственной пошлины являются копии соответствующих документов: удостоверения ветерана Великой Отечественной войны (участника войны), справки медико-социальной экспертизы, документа, выданного образовательным учреждением, и т. п. которые подаются вместо документа, подтверждающего уплату государственной пошлины.

    Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

    Граждане освобождаются от уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния в случаях:

    1) внесения исправлений и (или) изменений в записи актов гражданского состояния и выдачу свидетельств в связи с ошибками, допущенными при государственной регистрации таких актов по вине работников, производящих государственную регистрацию актов гражданского состояния

    2) выдачи свидетельств о смерти при исправлении и изменении записей актов о смерти необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных лиц на основании закона о реабилитации жертв политических репрессий, а также выдачи повторных свидетельств о смерти лиц указанной категории

    3) выдачи извещений об отсутствии записей актов гражданского состояния для их восстановления в установленном порядке.

    Уплаченная государственная пошлина подлежит возврату частично или полностью в случае уплаты в большем размере, что предусмотрено законом, а также в случае возвращения заявления или отказа в совершении нотариальных действий уполномоченными на то органами и (или) должностными лицами.

    Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится по заявлению плательщика государственной пошлины, поданному в налоговый орган по месту совершения действия, за которое она уплачена. Заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты излишне уплаченной суммы государственной пошлины.

    Плательщик государственной пошлины имеет право на зачет излишне уплаченной суммы государственной пошлины в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия. Такой зачет производится по заявлению плательщика, предъявленному в уполномоченный орган (должностному лицу), в который (к которому) он обращался за совершением юридически значимого действия. Заявление о зачете суммы излишне уплаченной государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня принятия уплаты этой суммы в бюджет.

    Кто и в каком порядке производит оплату налога на наследство?

    С 1 января 2006 г. отменен налог, на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения. Зтот налог взимается только с наследников, которые получили свидетельства о праве на наследство до 1 января 2006 г. Если свидетельства о праве на наследование получено после этой даты, то налог платить не надо.

    Возмещение необходимых расходов, вызванных предсмертной болезнью наследодателя, а также расходов на его достойные похороны

    Необходимые расходы, вызванные предсмертной болезнью наследодателя, расходы на его достойные похороны, включая необходимые расходы на оплату места погребения наследодателя, расходы на охрану наследства и управление им, а также расходы, связанные с исполнением завещания, возмещаются за счет наследства в пределах его стоимости. Требования о возмещении указанных расходов могут быть предъявлены к наследникам, принявшим наследство, а до его принятия – к исполнителю завещания или к наследственному имуществу. Такие расходы возмещаются до уплаты долгов кредиторам наследодателя и в пределах стоимости перешедшего к каждому из наследников наследственного имущества. При этом в первую очередь возмещаются расходы, вызванные болезнью и похоронами наследодателя, во вторую – расходы на охрану наследства и управление им и в третью – расходы, связанные с исполнением завещания.

    Для осуществления расходов на достойные похороны наследодателя могут быть использованы любые принадлежавшие ему денежные средства, в том числе во вкладах или на счетах в банках. Банки, во вкладах или на счетах которых находятся денежные средства наследодателя, обязаны по постановлению нотариуса предоставить их лицу, указанному в постановлении нотариуса, для оплаты указанных расходов. Вопрос о том, каких похорон достоин наследодатель, должен решаться с учетом волеизъявления самого наследодателя, сделанного при жизни, а также с учетом его имущественного положения, жизненного уклада и особенностей личности, в том числе религиозных и иных убеждении.

    Если возникает спор о степени необходимости расходов, то он разрешается в судебном порядке.

    Согласно ст. 5 Федерального закона от 12.01.1996 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» волеизъявление умершего о достойном отношении к его телу – это пожелание, выраженное в устной форме в присутствии свидетелей или в письменной форме: о согласии или несогласии быть подвергнутым патолого анатомическому вскрытию о согласии или несогласии на изъятие органов и (или) тканей из его тела быть погребенным на том или ином месте, по тем или иным обычаям или традициям, рядом с теми или иными ранее умершими быть подвергнутым кремации о доверии исполнить свое волеизъявление тому или иному лицу. В случае отсутствия волеизъявления умершего право на разрешение этих действий имеют супруг, близкие родственники (дети, родители, усыновленные, усыновители, родные братья и родные сестры, внуки, дедушка, бабушка), иные родственники либо законный представитель умершего, а при отсутствии таковых – иные лица, взявшие на себя обязанность осуществить погребение умершего.

    В том случае, если при осуществлении расходов на достойные похороны наследодателя будет недостаточно принадлежавших ему денежных средств, эти расходы могут производиться за счет средств, получаемых от продажи другого наследственного имущества. Однако денежные средства из наследственной массы подлежат расходованию в первую очередь, а иное имущество может быть использовано для указанных целей лишь при их недостаточности.

    Освобождение от госпошлины наследника при наследовании

    Здравствуйте. Скажите, при унаследовании имущества какая категория наследников освобождена от госпошлины?

    Плательщик государственной пошлины имеет право на зачет излишне уплаченной суммы государственной пошлины в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия. Такой зачет производится по заявлению плательщика, предъявленному в уполномоченный орган (должностному лицу), в который (к которому) он обращался за совершением юридически значимого действия. Заявление о зачете суммы излишне уплаченной государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня принятия уплаты этой суммы в бюджет.

    Освобождение от уплаты налога на наследство Наследование – это переход имущественных (например, права личной собственности или права на денежные счета в банках и прочее) и определенных неимущественных прав и обязанностей (в т.ч. долги) умершего гражданина (наследователя) в порядке, предусмотренном законом, к одному, двум и более наследникам в согласии с завещанием или законом.
    Читать далее.

    Задать вопрос по этой теме

    Похожие вопросы с ответами по теме:

    Наследство внуку

    Здравствуйте. Я пенсионерка. Хочу завещать свою квартиру своему внуку, а не сыну. Но сын является первым наследником по закону. Может ли мое завещание гарантировать,что квартиру получит только внук. Какие есть варианты, чтобы квартиру гарантировано получил внук.
    Подробнее.

    Имеет ли право наследник претендовать на наследство спустя все допустимые сроки

    Здравствуйте. Помогите разобраться. Есть квартира. В этой квартире прописан мой брат и его сын. Квартира приватизирована. В приватизации участвовали трое - бабушка, дедушка и мой брат( их внук). После смерти деда, бабушка не успела вступить в наследство в положенный срок, умерла. Сразу после похорон, сын бабушки (устно, при свидетелях) отказался от каких-либо прав на собственность в пользу своей сестры, то есть моей матери, так как родители были на полном обеспечении мамы. Обе доли и дедушки и бабушки были оформлены на мою маму. Сейчас же, по прошествии уже более 4 лет, брат моей мамы, то есть сын бабушки выдвинул требования, суть которых выплатить ему сумму ,равную трети стоимости квартиры. Вопрос к адвокату по наследству - правомерны ли его требования? Ведь прошло времени больше допустимых 3 лет. И наши дальнейшие действия? На какие статьи можно упереться в случае подачи иска в суд?
    Подробнее.

    Дарственная на квартиру маме

    Здравствуйте. Я хочу подарить маме на время квартиру. То есть нам просто нужно быть с меньшей квадратурой, но в последствии хотим вернуть квартиру обратно. Подскажите, пожалуйста, как подстраховаться, чтобы избежать документальной волокиты, в случае если не дай Бог с мамой что-нибудь случится? Сделать завещание? Мама проживает в другом регионе. Можно ли оформить какую-либо доверенность, чтобы мы могли получить это свидетельство сами? Подскажите, пожалуйста, перечень необходимых документов для дарения квартиры, которая расположена в Московская Области. И порядок действий и посещения гос.служб для осуществления данного вопроса.
    Подробнее.

    Раздел квартиры между наследниками

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. В трехкомнатной квартире, в Москве, прописаны бабушка(дееспособная), ее дочь и внучка в равных долях. Но у бабушки есть еще сын, который не прописан в этой квартире. Может ли он после смерти бабушки претендовать на долю? Что можно сделать, чтобы избежать в будущем проблем с его возможной претензией на долю? Целесообразно ли составить завещание?
    Подробнее.

    Наследство и дарственная

    Здравствуйте. Вопрос к адвокату по семейным делам. Имеют ли право родители подарить все, что они имеют одному из своих детей? И если имеют, то можно ли это оспорить в суде?
    Подробнее.

    Налог при оформлении наследства на квартиру

    Многих наследников беспокоит вопрос налогообложения имущества, полученного по наследству.

    Среди желающих получить наследство распространены вопросы не только по поводу оформления документов на наследство, но и по вопросу стоимости его принятия. В данном контексте налог на наследство предполагается как одна из статей расходов наследника. Сколько же придется заплатить?

    Налог на наследство квартиры

    В связи с тем, что законодательство постоянно претерпевает какие-либо изменения, следует внимательно относиться к тем положениям, которые касаются налогов. Если уплата предполагается, но совершена не будет, последуют соответствующие санкции со стороны контролирующих органов: пени, штрафы и т.д.

    Освобождение от уплаты налога на наследство

    Что касается налога на принятие наследства, то вступление в права наследование на квартиру не облагается налогом. Такое положение введено в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс РФ с 1 января 2006 года. Наследники, получающие по наследству многие виды имущества, в том числе и недвижимость, полностью освобождаются от уплаты налога на принятие наследства. Однако закон оставил обязанность уплатить налог тем наследникам, которые в качестве наследства получают:

  • денежные суммы, полученные за создание литературного произведения
  • вознаграждения в денежном эквиваленте, полученные за написание научного труда
  • гонорары и иные вознаграждения, которые получил изобретатель или создатель промышленного образца.
  • Такие виды наследства считаются исключением из общего правила и облагаются налогом, а также обязательны к декларированию.

    Ставка налога в данном случае составит 13% от суммы наследства налогооблагаемого типа.

    Как следует из перечня налогооблагаемого наследственного имущества, квартира туда не входит.

    Таким образом, к счастью наследников такой статьи расходов при получении квартиры по наследству, как налог, не будет.

    Государственная пошлина

    Когда наследники интересуются налогом при получении наследства, зачастую они имеют в виду любой платеж в пользу государства. Когда им говорят, что налог отменен, они могут ошибочно подумать, что никаких затрат при оформлении наследства не возникнет. Однако это не совсем так. Многие путают налог с государственной пошлиной.

    Государственная пошлина – платеж, обязательный к совершению каждым наследником. Он осуществляется за получение свидетельства о праве на наследство. Без представления квитанции об оплате пошлины нотариус не сможет выдать свидетельство о праве на наследство.

    Размер государственной пошлины за получение свидетельство на право наследования квартиры нельзя установить точно без знания некоторых нюансов:

  • стоимость квартиры, которая указана в оценке, действительной на день смерти наследодателя
  • близость и наличие родства между наследником и наследодателем. Чем ближе родственная связь, тем меньшую сумму государственной пошлины придется заплатить.
  • Эти факторы определяют размер государственной пошлины согласно НК РФ:

  • 0,3% уплачивается ближайшими родственниками умершего (1 и 2 очереди), но не больше 100 тысяч рублей
  • 0,6% всеми остальными наследниками, но не более 1 миллиона рублей.
  • Расчет государственной пошлины в обоих случаях производится от суммы, указанной в отчете об оценке в качестве стоимости квартиры. Отсюда понятно, какую важность имеет правильное и своевременное проведение оценки. Именно она определяет уровень затрат наследника на оплату госпошлины и без ее проведения не обойдется ни один случай оформления наследства.

    Освобождаются от обязанности платить государственную пошлину за принятие наследства лишь некоторые категории граждан в связи с особым их положением.

    Таким образом, освобождение от уплаты налога при наследовании квартиры не означает отсутствие иных обязательных платежей. Государственная пошлина за получение свидетельства о праве на наследство выступает на сегодняшний день единственным обязательным платежом при оформлении наследства.

    Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

    Зачастую наследники, оформляя наследство, знают, что пользоваться и владеть им самостоятельно не желают. Именно поэтому практически сразу после оформления, возникает необходимость продать полученную по наследству квартиру. Как же обстоит дело с налогообложением в этом случае?

    Если принятие квартиры по наследству никакими налогами не облагается, то несколько другая ситуация с налогами обстоит при желании наследника продать квартиру, которая перешла к нему по наследству. Здесь уже придется уплатить государству 13% от стоимости проданного объекта недвижимости.

    Налог уплачивается исключительно в том случае, если продажа состоялась в первые 3 года после перехода квартиры в собственность наследника.

    Кроме того, наследник в случае продажи наследственной квартиры в указанный срок имеет право на получение соответствующего налогового вычета.

    Вычет можно оформить в виде суммы, которая не облагается налогом, при продаже квартиры, полученной по наследству. Однако размер этой суммы не может превышать 1 миллиона рублей.

    Вычет не предоставляется только по факту совершения продажи. Чтобы его получить, необходимо заявить о своем желании в налоговую инспекцию и предоставить документы.

    Среди обязательных бумаг для получения вычета:

  • справка по форме 3 НДФЛ
  • документы, подтверждающие факт совершения продажи
  • документы, предоставляющие данные о сумме продажи
  • Заявление на предоставление вычета.
  • В зависимости от конкретного случая, налоговая инспекция может потребовать и иные документы для предоставления вычета.

    При продаже квартиры, полученной по наследству, законом предусмотрено только два вида послаблений в праве уплаты налога:

  • те, кто получил квартиру по наследству более 3 лет назад и заключает сделку ее купли-продажи, не совершают выплаты
  • право на получение вычета.
  • В итоге, налог на получение квартиры по наследству не выплачивается наследниками с 1 января 2006 года.

    Однако за ними сохраняется обязанность выплаты государственной пошлины в размере, установленном для данного конкретного случая. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, заплатить придется, если сделка купли-продажи состоялась в течение первых трех лет после получения наследства.

    Поделитесь статьёй с друзьями:

    Источники:
    prozaveshanie.ru, pravonedv.ru, www.redov.ru, advocat-online.ru, pravonanasledstvo.ru

    Следующие статьи


    13 декабря 2018 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Наследник не принял наследство и не отказался от него что делать (просм 58)
  • Образец характеристики на ученика для пмпк (просм 45)
  • Письмо солдату в армию от девушки образец (просм 44)
  • Претензия окна образец (просм 35)
  • Характеристика на ребенка дошкольника образец (просм 32)
  • Характеристика на инвалидность ученика образец (просм 28)
  • Действия нотариуса при открытии наследства по завещанию (просм 27)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону