Главная » Оформление имущества

Налог на имущество при оформлении наследства

Наследство. Оформление наследства. Наследство под ключ.

ПУТЕВОДИТЕЛЬ

ПО ВОПРОСАМ

ОФОРМЛЕНИЯ

НАСЛЕДСТВА

Общие вопросы наследования

Государственная регистрация

ОФОРМЛЕНИЕ НАСЛЕДСТВА. НАЛОГ НА НАСЛЕДУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО.

НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО (ПОЛУЧИЛ ДАРОМ – ЗАПЛАТИ НАЛОГ С ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕХОДЯЩЕГО В ПОРЯДКЕ НАСЛЕДОВАНИЯ).

ТАК БЫЛО ДО 1 ЯНВАРЯ 2006 ГОДА. (КАК СТАЛО ПОСЛЕ 1 ЯНВАРЯ 2006 ГОДА - см. ниже)

Физические лица, приобретающие недвижимое имущество в порядке наследования, становятся субъектами налогообложения и обязаны заплатить государству в лице налоговой инспекции по месту нахождения данного имущества соответствующий налог (в дальнейшем - налог на наследство).

Ставки налога на наследство зависят от двух факторов.

Во-вторых, от стоимости имущества, являющегося объектом наследования.

Необходимо отметить, что согласно статье 111 ГК РФ, определяющей основания наследования, наследование осуществляется по завещанию и по закону.

При наследовании по закону наследниками в равных долях в первую очередь являются дети, в том числе усыновленные, супруг и родители, либо усыновители умершего, а также ребенок умершего, родившийся после его смерти. Наследниками второй очереди являются братья и сестры умершего, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери. «Другими наследниками» в понимании закона «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения» являются лица, не относящиеся к числу наследников первой и второй очереди, а также привлекаемые к наследованию на основании завещания наследодателя.

Стоимость квартиры (гаража) для целей налогообложения определяется на основании справки о стоимости на день открытия наследства, выдаваемой органами БТИ или организациями, получившими в установленном порядке лицензию на осуществление оценочной деятельности (независимыми оценщиками).

Примечание. Все о проблемах, связанных с оценкой стоимости недвижимого имущества, являющегося объектом наследства, открывшегося до 1 января 2005 года, и о том, по какой стоимости оценивается имущество - по инвентаризационной стоимости БТИ или по рыночной стоимости - читайте в наших новостях.

Примечание. Достаточно часто встречаются ситуации, когда лицо, являющееся наследником первой или второй очереди, оформляет наследство на основании завещания, которое дополнительно (на всякий случай) было составлено, и получает от нотариуса «Свидетельство о праве на наследство по завещанию». В этом случае налоговый орган будет рассматривать такое лицо как «другого наследника» (в терминологии рассматриваемого закона) с уплатой налога на наследство по соответствующим ставкам (см. таблицу), т.е. степень родства в этом случае для целей налогооблажения не учитывается (см. Письмо Министерства по налогам и сборам от 22.10.2002 г. № 04-3-09/1233-АК031 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования»).

ВНИМАНИЕ. Если Вы являетесь близкими родственниками, входящими в круг наследников по закону первой и второй очередей, и вступили в права наследования по завещанию, то Вы имеете полное право при расчете налога на наследуемое имущество требовать от работников налоговой инспекции применять ставки налога как для наследников первой и второй очереди наследования, а не прочих наследников. (см. Определение Конституционного суда Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. за № 316-О).

Однако не всем стоит пугаться высоких ставок налога на наследство. Из каждого правила существует исключения.

От налогообложения в соответствии с законом освобождается:

имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга

жилые дома либо квартиры и паенакопления в ЖСК, если наследники проживали в этих домах либо квартирах совместно с наследодателем на день открытия наследства

Примечание. Подтверждением совместного проживания является регистрация по месту жительства по одному адресу, решение суда об установлении этого факта. Налоговый орган может принять в качестве подтверждения совместного проживания и справку из эксплуатирующей дом организации, например, из паспортного стола Государственного Учреждения Инженерная служба района.

имущество лиц, погибших при защите СССР и РФ в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка

жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп.

В заключение необходимо отметить, что каждый собственник несет бремя по содержанию принадлежащего ему имущества. Принимая наследство на квартиру, Вы автоматически становитесь плательщиками налога на недвижимость со всеми вытекающими отсюда последствиями. Это абсолютно нормальный цивилизованный процесс.

Ставки налога с имущества, переходящего физическим лицам в порядке наследования.

КАК СТАЛО ПОСЛЕ 1 ЯНВАРЯ 2006 ГОДА.

На основании Федерального закона Российской Федерации от 31 декабря 2005 г. № 201-ФЗ О внесении изменений в главу 253 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и Федерального закона О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, п ринятого Государственной Думой 23 декабря 2005 года

ВНИМАНИЕ. Установить, что по наследству, открывшемуся до 1 января 2006 года:

с наследуемого имущества, в отношении которого свидетельства о праве на наследство выданы до 1 января 2006 года. налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, взимается в порядке, установленном Законом Российской Федерации от 12 декабря 1991 года № 2020-I О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
  • с наследуемого имущества, в отношении которого свидетельства о праве на наследство выдаются начиная с 1 января 2006 года. налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, не взимается .

  • Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию

    Нужно ли платить налог на наследство квартиры?

    Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года. который внёс изменения в 217-ю статью НК.

    Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.

    Налог на имущество при оформлении наследстваИсключения сделаны для доходов от:

  • литературных произведений
  • научных изобретений
  • произведений искусства
  • научного труда.
  • С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.

    Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?

    Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.

    Важно знать, что этот срок отсчитывается с момента открытия наследства (то есть смерти прежнего собственника). С этого времени до момента вступления в наследство проходит около полугода.

    Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.

    В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.

    Налог на имущество при оформлении наследстваНо с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.

    Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.

    Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.

    Налог на имущество

    Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:

  • квартиры
  • дома
  • комнат в них или их долей
  • гаражей
  • и тому подобного.
  • Размер выплат зависит от расположения объекта, его стоимости и типа. В различных регионах страны эта сумма различается.

    Налог на имущество при оформлении наследства

  • Герои СССР и РФ.
  • Полные кавалеры Ордена Славы.
  • Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы.
  • Военнослужащие (действующие или уволенные по достижении определённого возраста).
  • Участники боевых действий.
  • Родственники военных и госслужащих, погибших при военных действиях.
  • Пенсионеры.
  • <
    p>Всем остальным следует обратиться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации и уточнить, какую сумму требуется заплатить.

    Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.

    Внимание! Если у прежнего собственника была задолженность по этому налогу, её должен оплатить новый. Но не больше стоимости самой квартиры.

    Налог на транспорт

    Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.

    Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.

    К транспорту относят:

  • Налог на имущество при оформлении наследстваавтомобили
  • мотороллеры и мотоциклы
  • снегоходы и мотосани
  • катера, гидроциклы, парусники и яхты
  • самолёты и вертолёты
  • и другие виды.
  • Налог на земельный участок

    29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.

    Освобождаются от данного налога представители народов:

    1. Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
    2. Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.

    Нотариальный налог на наследство квартиры

    Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.

    Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:

  • инвентаризационную
  • кадастровую
  • полученную при оценке недвижимости.
  • Оценить недвижимость могут государственные службы, коммерческие компании или независимые оценщики, получившие такое право.

    Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.

    Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры

    Налог на имущество при оформлении наследстваВступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.

    Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.

    Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:

  • несовершеннолетние дети завещателя
  • его нетрудоспособные родители
  • и иждивенцы.
  • Если завещания нет или оно отменено, передача имущества происходит по закону. Она определяется очередями родства. На вступление в права отводится полгода.

    И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.

    Государственная пошлина

    Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:

    1. Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
    2. Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.

    К близким родственникам относятся:

  • Налог на имущество при оформлении наследствародители
  • усыновители
  • дети
  • усыновлённые
  • братья и сёстры
  • дедушки, бабушки и внуки
  • супруг (супруга).
  • Цена свидетельства о наследстве

    Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.

    Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.

    Что будет, если не платить налог?

    При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:

  • 20% от стоимости при неумышленной неуплате
  • 40% – если будет доказано, что владелец не платил специально.
  • Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.

    Внимание! Если вам не пришло уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога, нужно обратиться в эту службу самостоятельно.

    Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 703-45-84 (Москва)
    +7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Какой налог на наследство?

    Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.

    Виды наследования имущества

    Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост - оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.

    Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:

    1. Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
    2. От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.

    Завещание - документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.

    Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.

    Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.

    Выморочное имущество

    Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.

    Налог на наследство

    Налог на имущество при оформлении наследства Налог на наследство

    При получении любого имущества получатель обязан уплатить на него налоги. Налоги на наследство не являются исключением. Однако они имеют одну важнейшую особенность. Наследование не является формой дохода. Таким образом налог на наследство значительно отличается от налога на доходы. Вам не нужно платить НДФЛ в размере 13%.

    Налоги на наследство по завещанию не взимаются с 2005 года. До 2005 года любое наследуемое имущество описывалось, оценивалось, с него требовалось оплатить подоходный налог. Однако с введением Федерального Закона №78-ФЗ эта процедура была отменена.

    Исключением является налог при наследовании следующих выплат:

  • Вознаграждений автору литературного или иного произведения искусства,
  • Выплаты авторам изобретения.
  • Оплаты научных или иных трудов.
  • Налог на наследство от проданного наследуемого имущества

    Размер выплаты зависит от того, как долго вы владели имуществом.

    Если вы были владельцем менее трех лет то тот, кто получил доход должен самостоятельно вычислить сумму налога на основе стоимости проданного имущества, подать налоговую декларацию и оплатить НДФЛ.

    Если продаваемое имущество находилось во владении более трех лет, то доход с его продажи налогом не облагается.

    Срок нахождения во владении исчисляется с момента смерти наследодателя. Дата получения наследства или предъявления прав на него не учитывается. Все тонкости этого процесса описаны в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.

    Налог на наследство квартиры

    Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:

  • Пошлина за регистрацию права собственности в ФРС.
  • Пошлина нотариусу за свидетельство о праве на наследство.
  • Сумма в размере 0.3% (но не более ста тысяч рублей) от стоимости жилплощади при наследовании квартиры близкими родственниками и 0.6% (но не более одного миллиона рублей) иными лицами. Стоимость полученной в наследство квартиры можно узнать как самостоятельно, обратившись к независимым оценщикам, так и в государственных органах (БТИ).
  • Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.
  • Участники и инвалиды ВОВ или иных военных конфликтов.
  • Инвалиды детства, граждане, признанные инвалидами первой и второй группы.
  • Военнослужащие.
  • Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:

  • Дети и лица, нуждающиеся в опеке.
  • Лица, которые проживали на территории квартир вместе с погибшим. (Потребуется выписка из домовой книги чтобы доказать факт проживания).
  • Наследники работников, застрахованных за счет организаций и погибших на производстве.
  • Об авторе Все статьи

    С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

    Как зарегистрировать договор купли-продажи недвижимости в Росреестре?

    Исполнение завещания душеприказчиком. Кто это и какие права имеет?

    Как восстановить документы на квартиру?

    Договор безвозмездной передачи имущества. Что такое и как составить?

    Где и как регистрируют недвижимость?

    Дарение дома с помощью дарственной

    Как подарить долю от квартиры?

    Как продать часть квартиры?

    Оформление участка в частную собственность

    Обременения на квартире и как с ними бороться

    Самые частые вопросы:

    Главная - Наследство - Налог: на наследство, на завещание

    Налог: на наследство, на завещание

    Плательщиками налога на наследство являются граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства (далее именуемые граждане), которые становятся владельцами имущества, переходящего к ним на территории РФ в порядке наследования и дарения.

    Налог уплачивается в случае, когда граждане принимают в порядке наследования (как по закону, так и по завещанию) и дарения жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах, автомобили, мотоциклы, моторные лодки, катера, яхты, другие транспортные средства, предметы антиквариата и искусства, ювелирные изделия, бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней и лом таких изделий, паенакопления в жилищно-строительных, гаражно-строитсльных и дачно-строительных кооперативах, суммы, находящиеся во вкладах в учреждениях банков и других кредитных учреждениях, средства на именных приватизационных счетах, физических лиц, стоимость имущественных и земельных долей (паев), валютные ценности и ценные бумаги в их стоимостном выражении.

    Налог с граждан взимается при условии выдачи органами, уполномоченными совершать нотариальные действия, свидетельства о праве на наследство или оформления ими договоров дарения в случае, если общая стоимость переходящего в собственность гражданина имущества на день открытия наследства или оформления договора дарения превышает:

  • при оформлении права наследования - 850-кратный действовавший на момент открытия наследства размер минимальной месячной оплаты труда
  • при оформлении договоров дарения - 80-кратный действовавший на момент совершения сделки дарения размер минимальной месячной оплаты труда.
  • Оценка жилого дома (квартиры), дачи и садового домика, переходящих в собственность граждан в порядке наследования и дарения, производится органами коммунального хозяйства или страховыми организациями.

    Оценка транспортных средств производится страховыми организациями и другими организациями которым предоставлено право осуществлять эти действия.

    Оценка другого имущества производится специалистами-оценщиками (экспертами).

    Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, обязаны представлять в налоговый орган по месту открытия наследства или по месту нахождения имущества, переходящего в порядке дарения, следующие документы:

  • в случае если имущество перешло в собственность граждан, проживающих на территории РФ, - копию свидетельства о праве на наследство или копию договора дарения. Указанные документы представляются в 15-дневный срок с момент а выдачи их гражданам
  • если имущество перешло в собственность граждан, проживающих за пределами РФ, - справку о стоимости имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Указанная справка представляется в период оформления нрава собственности на это имущество.
  • Налог с имущества, переходящего в порядке наследования (налог по завещанию или по закону), исчисляется от стоимости (оценки) наследственного имущества на день открытия наследства, даже если бы стоимость этого имущества в момент выдачи свидетельства превышала его оценку на день открытия наследства.

    Налог с имущества, переходящего в порядке дарения, исчисляется с цены в документе, указанной сторонами, участвующими в сделке, но не ниже страховой (инвентаризационной) оценки при отсутствии указанной оценки - со стоимости имущества, определенной по свободной (рыночной) цене.

    Наследственное имущество и имущество, перешедшее в порядке дарения, со стоимости которого по каким-либо причинам (кроме случаев, установленных законом) не был исчислен налог, может быть продано. подарено, обменено собственником только после уплаты им налога, что должно быть подтверждено соответствующей справкой налогового органа. Без предъявления справки налогового органа об уплате налога органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, не имеют права отчуждать такое имущество.

    Граждане уплачивают исчисленный налог на наследство (налог на имущество по завещанию/по закону) на основании платежных извещений, вручаемых им налоговыми органами в следующем порядке:

    граждане, проживающие на территории РФ, уплачивают налог на наследство по завещанию или по закону не позднее 3-месячного срока со дня вручения им платежного извещения.

    В случае необходимости по письменным заявлениям граждан налоговые органы могут предоставить рассрочку или отсрочку уплаты налога на наследство, но не более чем на два года с уплатой процентов в размере 0,5 действующей в Сберегательном банке РФ ставки на вклады (срочные депозиты).

    При неуплате налога в установленные сроки взимается пеня в установленном размере суммы недоимки за каждый день просрочки. При этом начисление пени производится со дня, следующего за истечением трехмесячного срока, а в случае, если была предоставлена рассрочка или отсрочка уплаты налога, - со дня, следующего за истечением этого срока

    граждане, проживающие за пределами РФ, уплату налога производят до получения ими документа, удостоверяющего их право собственности на имущество. Выдача им такого документа без предъявления квитанции об уплате налога не допускается. Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, в выдаваемых таким гражданам документах должны сделать соответствующую запись от уплате налога на наследство.

    На каждого плательщика налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения, налоговым органом открывается отдельный лицевой счет.

    За непредставление либо несвоевременное представление документов, необходимых для исчисления налога на наследство, на руководителей органов, которым предоставлено право совершать нотариальные действия, налагается штраф в размере 5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.

    Хотелось бы отметить, что с 2006 года в России отменен налог на наследуемое имущество (налог на завещание квартиры или получение квартиры по закону). Граждане, получившие квартиру в наследство, никакие налоги не уплачивают. Взамен данного налога существуют так называемые нотариальные (государственные) пошлины.

    Размер налога на наследство квартиры

    Надо ли платить налог на наследство квартиры? С этим вопросом сталкиваются многие наследополучатели. В 2006 году в российском Налоговом кодексе произошли изменения, повлекшие за собой коррективы в процедуры вступления в наследство. Изменения коснулись наследования объектов недвижимости, ведь общеобязательные налоги на наследство были отменены. С 2006 года наследники оплачивать налоги при вступлении в наследство не обязаны.

    Налог на имущество при оформлении наследства

    Читаем внимательно Налоговый кодекс

    Следует разграничивать виды налогов. Наследополучатели являются правопреемниками умерших. Если за завещателем числились долги по уплате налога на недвижимость, погашать задолженность придется наследникам, которым переходят дом, дача, квартира и т.д. Это правило касается и коммунальных платежей. Принимая во владение недвижимость, оставшуюся от умершего, правопреемник автоматически получает числящиеся за объектом долги. Но они не могут быть взысканы с наследника, суд встанет на защиту его имущественных интересов, если стоимость объекта недвижимости окажется меньше общей суммы долгов умершего по коммунальным выплатам и имущественному налогу.

    Налог на имущество при оформлении наследстваЗадолженность, оставленную наследодателем, не удастся с наследника взыскать, если вся наследственная масса состоит из объекта или объектов недвижимости, в отношении которых есть превышающие их стоимость долги.

    С недвижимостью, получаемой в наследство до 2006 года, была связана значительная проблема, состоящая в том, что налог, который надо было уплатить, оказывался выше пошлины. На сегодняшний день как такового налога на наследство квартиры, дома, дачи и другого жилого или нежилого объекта нет, но получающему их наследнику надо все равно уплатить государственную пошлину. Ее необходимо заплатить до получения свидетельства о праве на вступление в наследство - документа, который выдают нотариальные органы. Закон делает исключение лишь для определенных категорий граждан, которые при наследовании государственную пошлину не уплачивают. Полный перечень таких лиц представлен в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Госпошлина вместо налога

    Если наследник жил с наследодателем в одной квартире, он государственную пошлину не уплачивает. Однако данное правило касается не всех наследополучателей, а только тех, кто не имеет денежных средств для оплаты пошлины за документ о наследовании. Еще одним немаловажным условием для освобождения от уплаты госпошлины является небольшой заработок наследника. От госпошлины на получаемую квартиру или другое жилье человек освобождается, если при соблюдении всех вышеперечисленных условий после смерти завещателя он продолжал проживать в квартире наследодателя и не менял места жительства.

    Налог на имущество при оформлении наследстваЗакон делает исключение и для граждан, которые по состоянию своего здоровья и уровню дееспособности не могут самостоятельно оплатить госпошлину. К такой категории относятся люди, у которых диагностированы психические и неврологические расстройства. Если несовершеннолетние граждане наследуют объекты недвижимости, государство с них пошлину тоже не взимает. Когда человек становится правопреемником погибшего на рабочем месте из-за несчастного случая, плата за документ, подтверждающий наследование, не осуществляется. Но здесь есть один немаловажный момент: наследодатель должен быть застрахован на случай своей смерти работодателем. Только тогда за вступление в наследственные права правопреемник ничего не должен государству. Налоговый кодекс определяет и размер госпошлины, величина которой зависит от:

  • суммы, в которую оценен объект недвижимости
  • степени родства наследодателя и его правопреемника.
  • Сколько стоит объект?

    Налог на имущество при оформлении наследстваОпределение стоимости объекта невозможно без осуществления независимой оценки. Ни завещатель, ни его наследник не вправе самостоятельно оценивать стоимость имущества, передающегося по наследству. Независимая оценка определит рыночную стоимость имущества. Она, как правило, значительно выше кадастровой, соответственно, пошлина для получения документа наследования больше. Именно поэтому оценка имущества по рыночной стоимости не является обязательной. Для расчета пошлины на наследование чаще используют справки, предоставляемые БТИ. При получении справки обязательно надо знать: в ней может быть указана сумма, в которую оценивалась квартира на момент открытия наследства, в день смерти наследодателя.

    Степень родства учитывается не только при вступлении во владение имуществом покойного, но и напрямую влияет на размер пошлины.

    Близкие родственники умершего выплачивают 0,3% от суммы, в которую оценен объект. Государство устанавливает верхнюю планку для пошлины. Квартира может быть оценена в любую сумму, но пошлина не должна превышать 100 тыс. руб. К категории близких родственников умершего относятся и его дети. Право на уплату 0,3% от суммы, в которую оценен объект недвижимости, имеют родители завещателя, его супруг или супруга. К категории близких родственников относятся братья и сестры, но уплачивают в таком размере пошлину только полнородные. К категории тех, с кого взимается пошлина в пользу государства в размере 0,3% от стоимости имущества при вступлении во владение им, относятся дети, усыновленные завещателем.

    Налог на имущество при оформлении наследства Для всех остальных категорий пошлина начисляется в размере 0,6% от суммы, в которую оценено имущество, в том числе и квартира, переходящая от наследодателя. Для данной категории лиц тоже есть верхняя планка государственной пошлины на квартиру и другие наследуемые объекты. Она составляет 1 млн руб. Гражданский кодекс России регулирует различные вопросы, связанные с наследуемой недвижимостью. Государством на законодательном уровне указаны способы, как гражданин может вступить в свои наследственные права. Разрешено оформлять свое право владения недвижимостью двумя способами:

  • подать заявление в нотариальные органы после смерти наследодателя
  • вначале фактически вступить в права собственности, а потом подтвердить свое вступление документально.
  • О нюансах законодательства

    Налог на имущество при оформлении наследстваГражданский кодекс регулирует порядок действий граждан в обоих случаях и устанавливает очередность легитимного вступления в наследственные права для различных категорий родственников наследодателя. Немаловажным критерием, определяющим законность передачи наследственной массы по завещанию, является дееспособность завещателя, оставляющего квартиру и другое имущество. Составляя завещание, наследодатель вправе не ориентироваться на очередность вступления в наследственные права, которая указана в Гражданском кодексе. Завещателю не запрещено самостоятельно выбирать наследника, которому владеть квартирой и другим имуществом. Правопреемники от суммы полученного наследства не уплачивают и подоходный налог, ведь приобретенной таким способом квартире не может быть присвоен статус полученной в результате сделки купли-продажи.

    Завещание, не заверенное нотариусом, считается недействительным. Распоряжаясь по своему усмотрению квартирой, завещатель может не ставить никого в известность о содержании документа и о том, кого он выбрал правопреемником. В таких случаях о своих возможностях вступления во владение имуществом завещателя наследники узнают после его смерти - с момента, когда наследственная масса считается открытой. Существует общий перечень документов, которые необходимы для того, чтобы наследник мог заявить о своих правах. Если он претендует на владение квартирой, то должен предоставить пакет документов, подтверждающих его имущественные права.

    При решении вопроса со вступлением в наследственные правоотношения обязательно должны предъявляться в нотариат или суд документы, подтверждающие, что завещатель был законным владельцем имущества. Если в судебном порядке будет доказана незаконность обладания завещателем тем или иным имуществом, наследополучатель не вправе его наследовать. Со вступлением в свои права у наследника могут возникнуть проблемы документального подтверждения выполнения регистрационной процедуры наследодателем. Чтобы ее решить, необходимо получить выписку из ЕГРП. Со вступлением в наследственные права связан и другой нюанс: помимо завещания потребуется еще справка Ф-9, где должно быть подтверждено, что нотариусом, оформившим завещание, действительно выполнялась такая процедура.

    Источники:
    www.myspn.ru, zhivemvrossii.com, vsenaslednikam.ru, www.gzkodeks.ru, nasledstvo03.ru

    Следующие статьи


    19 июля 2018 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Гражданско правовой договор образец (просм 77)
  • Письмо солдату в армию от девушки образец (просм 53)
  • Характеристика на ребенка дошкольника образец (просм 46)
  • Дневник практики в мировом суде образец (просм 34)
  • Наследник не принял наследство и не отказался от него что делать (просм 33)
  • Оформление пая в наследство в украине (просм 30)
  • Дополнительное соглашение об исключении пункта договора образец (просм 29)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону