3 способа передать квартиру родной дочери: продать, подарить, завещать
Часто бывают ситуации, когда квартиру или жилой дом хотят оформить на родственника – бабушка на внука, мать - на дочь и т.п. Как лучше это все провернуть? Ведь вариантов несколько: квартиру можно как бы «продать», можно подарить, а можно и завещать. У каждого варианта есть свои плюсы и минусы.
Данная статья является справочно-информационным материалом, вся информация в ней представлена в ознакомительных целях и носит исключительно информационный характер.
Александровы пруды, 30 от МКАД Проектная декларация на рекламируемом сайте Участки для строительства дома в 30 км от МКАД по Калужскому шоссе. Площади 8- 26 сот. от 2,7 млн руб. Узнать телефон
Сегодня портал MetrInfo.Ru поговорит о каждом из них поподробнее. И за основу мы возьмем уже вышеприведенный пример: мать хочет передать квартиру дочке.
Купля-продажа: муж станет сособственником дочери
Суть этой сделки понятна каждому – по договору купли-продажи продавец передает в собственность покупателя жилое помещение, а покупатель платит за приобретаемую недвижимость деньги. Поскольку сделка заключается между родственниками, то риелторы-посредники тут особенно не понадобятся, ведь вариантов жилья искать не придется. Можно провернуть сделку самим.
Организационные моменты. Договор купли-продажи должен быть составлен в простой письменной форме. Заверять его у нотариуса необязательно, но по желанию сторон возможно. К договору купли-продажи должен быть составлен акт передачи имущества. Договор и акт можно составить самостоятельно, но лучше все-таки обратиться к специалисту (к адвокату, нотариусу, в юридическую контору, Мосжилрегистрацию и т. д.).
Продавцу и покупателю необходимо посетить регистрационную палату, где процедуру государственной регистрации пройдет сам договор купли-продажи, а также будут зарегистрированы права покупателя.
По деньгам. Расценки по составлению договора и акта везде разные (цены варьируются от 2500 рублей и выше). Если стороны намерены заверить договор у нотариуса, то к этой сумме прибавляется государственная пошлина, размер которой предусмотрен ст. 333.24 Налогового кодекса.
За государственную регистрацию также взимается государственная пошлина, размер которой составляет: за регистрацию договора 1000 рублей . за регистрацию права собственности покупателя – 1000 рублей .
Квартиры на Новой Риге! Проектная декларация на рекламируемом сайте
Застройщик: Хайгейт, ООО ЖК Лесобережный. 20% скидка! Предложение ограничено. Звоните! 15 мин. от м. Тушинская Urban Group Узнать телефон
По срокам . Процедура государственной регистрации (договор и право собственности) занимает по времени 1 месяц. К этому сроку прибавляйте время, затраченное на сбор всех необходимых документов, составление договора, акта и т. д.
1) Продавец должен заплатить налог.
Чего уж скрывать, сделки по купле-продаже квартиры между близкими родственниками чаще всего фиктивные, то есть стороны оформляют все бумаги, а вот денежных расчетов не производят. Но, несмотря на это, в договоре всегда должна стоять стоимость приобретаемого имущества .
Чтобы не платить налог, многие умышленно занижают стоимость продаваемого жилья. Например, пишут в договоре, что продается жилье за 1 000 000 рублей. Но стоит помнить, что у налоговиков есть право провести соответствующую проверку.
И если сотрудники налоговой придут к выводу, что цена за квартиру отклоняется в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20 процентов от рыночной цены, то они могут вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары.
«Фиктивные сделки купли-продажи, без реальной передачи денег, сейчас очень внимательно отслеживаются налоговой инспекцией, - говорит Ольга Якуничева, старший менеджер отдела вторичного жилья ЗАО «Русский дом недвижимости». - Поэтому с таким методом передачи собственности лучше все-таки не связываться».
Апартаменты на Сухаревской Проектная декларация на рекламируемом сайте
Застройщик: Волга, ОАО Готовое жилье в ЦАО от 6, 9 млн руб. Отделка и мебель в подарок. Доп. скидка до 20. 08 - 10%! от 6,9 млн руб. Est-a-Tet Узнать телефон
2) Покупатель может не получить имущественного налогового вычета
Необходимо помнить, что воспользоваться таким вычетом не получится, если сделка совершается между взаимозависимыми физическими лицами . К ним относятся:
- лица, которые состоят в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого
- гражданин, который подчиняется другому физическому лицу по должностному положению.
3) По общему правилу, если у покупателя есть супруг, то приобретаемая квартира становится совместной собственностью . Например, мать продает квартиру дочери, которая замужем, а значит, квартира будет общим имуществом супругов.
«От супруга необходимо получить нотариальное согласие на такую сделку. Поэтому скрыть от него факт приобретения квартиры по договору купли-продажи не получится», - комментирует Александр Перепелкин, юрист ООО Фирма «НОРА».
В случае развода муж вправе претендовать на половину жилья. Избежать этого можно только, если между супругами составлен брачный договор, в котором будет определен режим собственности будущей покупки. Также супруги вправе после покупки квартиры составить соглашение о разделе имущества.
Дарение: муж уже не сможет покуситься
Суть сделки сводится к тому, что даритель передает в собственность одаряемого жилое помещение безвозмездно .
Организационные моменты: практически аналогичны сделке купли-продажи. Только между сторонами заключается договор дарения.
Договор дарения и переход права собственности должны пройти государственную регистрацию. Госпошлина составит: 1000 рублей за регистрацию договора, 1000 рублей за регистрацию права собственности. Срок регистрации 1 месяц.
Новое Бисерево 2. МО, Ногинский р-н Проектная декларация на рекламируемом сайте
Застройщик: Акваспорт, ООО Малоэтажный район на берегу озера. Отделка, охрана, д/сад, школа, ТЦ, паркинги, лесопарк. 5 мин до ж/д станции от 1,3 млн руб. Роситал Узнать телефон
О чем надо помнить:
1) При дарении собственность оформляется только на того, кто будет одаряемым .
То есть в вышеприведенном случае, если мать подарит квартиру дочери, то жилое помещение будет единоличной собственностью дочери. В соответствии со ст. 36 Семейного кодекса РФ имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является его собственностью. Если семье грозит развод, то квартира не подлежит разделу.
Хотя имеется все же одна маленькая лазейка в законе. Есть статья 37 в Семейном кодексе, в которой говорится, что если мужу удастся доказать, что в период брака он отремонтировал, отреставрировал подаренную жене квартиру так, что стоимость ее увеличилась, то она и может считаться совместным имуществом.
2) Дарителю не надо будет платить НДФЛ . так как дарение - сделка безвозмездная, а значит, он и не получил никакого дохода. А вот с одаряемым сложнее – если он подарок получил не от родственника, то налог придется заплатить, а если от близкого родственника – то от налога он освобождается. Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (подп. 18.1. п. 1 ст. 217 НК РФ).
Таким образом, если в нашем случае мать подарит квартиру своей дочери, то дочь не будет платить НДФЛ от полученного подарка.
ЖК Купавна 2018. Акция! Проектная декларация на рекламируемом сайте
Застройщик: Аквацентр, ООО Скидки до 3500 руб. с кв. м! Только до 13. 08. Выдаем ключи уже в сентябре 2017 г. Торопитесь! от 1,3 млн руб. Узнать телефон
Завещание: осторожнее с обременениями
Еще один вариант оформить жилое помещение на родственника – это передать квартиру по завещанию.
Организационные моменты: оформляется завещание у нотариуса, то есть завещание должно быть нотариально удостоверено. (Хотя в некоторых случаях закон приравнивает к нотариально удостоверенным завещаниям последнюю волю наследодателя удостоверенную далеко не нотариусом (например, главный врач дома престарелых, начальник мест лишения свободы и т. д.).
Итак, собственник квартиры должен посетить нотариуса и составить завещание. Больше от него ничего не требуется.
Наследник сможет оформить (зарегистрировать) право собственности на квартиру только после смерти наследодателя. В соответствии с п. 4 ст. 1154 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (день смерти наследодателя) независимо от времени, когда оно фактически принято, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника.
Для того чтобы принять наследство, необходимо обратиться к нотариусу и подать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Наследство может быть принято в течение 6 месяцев со дня открытия. Свидетельство о праве на наследство выдается наследникам в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства.
Живи в Сказке! Проектная декларация на рекламируемом сайте Двухуровневые квартиры с камином. Высота потолка до 7, 5 м. Террасы. Виды на природу. Новая Рига, 19 км от МКАД от 9,8 млн руб. НДВ-Недвижимость Узнать телефон
По деньгам . От наследодателя - в соответствии с Налоговым кодексом РФ государственная пошлина за удостоверение завещания составляет 100 рублей . Но, как правило, окончательная сумма за процесс составления завещания может быть гораздо больше. Дело в том, что помимо государственной пошлины в нотариальных конторах берут плату и за так называемую техническую работу: напечатать текст завещания, распечатать документ, прошить необходимые документы и т. д.
От наследника - необходимо будет оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство:
- детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей
- другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей. Как видите, сумма немаленькая – зато в РФ нет налога на наследство!
После того как наследник получит свидетельство о праве на наследство, он может обратиться в регистрационную службу, где ему зарегистрируют право собственности.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности с 29 января 2010 года составляет 1000 рублей .
О чем надо помнить:
- Как предупреждает Александр Перепелкин («НОРА»), есть риск столкнуться с интересами других родственников, которые имеют право на обязательную долю в наследстве даже при наличии завещания (это нетрудоспособные и несовершеннолетние дети наследодателя, нетрудоспособные супруги, родители, иждивенцы). В этой связи есть только один выход, это распорядиться квартирой при жизни, а значит, опять необходимо выбирать между договором дарения или купли-продажи.
- Завещатель вправе отменить или изменить составленное им завещание в любое время, не указывая при этом причины его отмены или изменения
- наследодатель в завещании вправе установить завещательный отказ. То есть в завещании будет указана обязанность наследника выполнить за счет наследства какую-либо обязанность имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (отказополучателей), которые приобретают право требовать исполнения этой обязанности (завещательный отказ).
Так, на наследника, к которому переходит жилой дом, квартира или иное жилое помещение, завещатель может возложить обязанность предоставить другому лицу на период жизни этого лица или на иной срок право пользования этим помещением или его определенной частью.
При этом необходимо знать, что даже дальнейшая продажа квартиры не лишит такого отказополучателя права проживать в данном жилом помещении. То есть это будет своего рода обременение жилого помещения. Отказополучателя можно будет выселить, только если он сам даст на это свое согласие.
- «И еще надо иметь в виду, что работать с квартирами, переданными по наследству, юристы и риелторы не любят больше всего!» – подчеркивает Ольга Якуничева («Русский дом недвижимости»).
Доказать «чистоту» такой квартиры на практике невозможно, потому что теоретически всегда существует риск неожиданного появления других наследников или какого-нибудь утерянного завещания, о которых нынешний владелец квартиры может не догадываться, или скрывать их сознательно. Так что с продажей полученных по завещанию квартир часто возникают сложности.
Жилая недвижимость: дарить или завещать?
Текст: Дмитрий Наумкин Фото: Алексей Александронок
Наиболее приемлемым вариантом передачи недвижимости в собственность родственников выглядит договор дарения. Однако многое зависит от конкретной ситуации: степени родства, отношений в семье. В некоторых случаях выгоднее завещание, гораздо реже – договор купли-продажи.
Чаще всего решение дарить, завещать или оформлять договор купли-продажи принимается в зависимости от последующих расходов. Как лучше всего передать недвижимость родственникам?
Из чего выбираем?
Сразу оговоримся. Между близкими родственниками договор купли-продажи применяется достаточно редко. Никаких преимуществ для супругов, родителей, детей (включая усыновленных), дедушек, внуков и других родственников договор купли-продажи не имеет. Разве что за исключением сроков оформления: покупатель по договору купли-продажи всего через месяц после подачи документов на государственную регистрацию может стать полноправным собственником жилья. Для вступивших в гражданский брак дарение тоже не подходит - лучше грамотно составить договор купли-продажи. В остальном для близких родственников купля-продажа не лучший вариант. Приобретенная по договору купли-продажи квартира будет являться совместной собственностью супругов. и в случае развода ваша половинка может претендовать на равную долю подарка. При заключении сделки купли-продажи между близкими родственниками невозможно осуществить имущественный налоговый вычет. В отличие от завещания или дарственной собственник, владеющий недвижимостью менее трех лет, будет обязан заплатить налог на доходы физического лица при стоимости объекта выше миллиона рублей. Если же реальной оплаты, то есть передачи денег, по договору купли-продажи не происходит, то сделка признается ничтожной (притворной). Собственно, именно поэтому в отношении близких родственников она и не применяется.
Наиболее часто используемыми инструментами во взаимоотношениях близких родственников по части передачи недвижимости остаются договор дарения и завещание. В обоих этих случаях отсутствует факт передачи денежных средств, а следовательно, куплей-продажей это не является. Но что лучше, дарственная или завещание?
По мнению Елены Василевской, менеджера Петроградского отделения корпорации Адвекс. Недвижимость, люди часто путают дарение с завещанием, не понимая сути этих сделок: И в том и в другом случае владелец передает свою недвижимость другому человеку безвозмездно. Различаются две эти процедуры моментом перехода права собственности на имущество. По завещанию недвижимое имущество переходит во владение наследника только после кончины собственника. В случае же с договором дарения - сразу после регистрации в Росреестре. Кроме того, завещание должно быть заверено у нотариуса, тогда как при оформлении дарственной это не обязательно. В остальном выбор, дарить или завещать, зависит от семейных обстоятельств, от отношений между родственниками.
Почему подарок лучше?
По мнению заместителя директора АН Бекар Леонида Сандалова, схема с дарением чаще всего используется между близкими родственниками, поскольку по законодательству они могут не выплачивать налог. Если же договор дарения оформляется между неродственными душами, то необходимо будет заплатить налог на доход физического лица с балансовой стоимости квартиры. Второй вариант, когда использовать данный вид договора достаточно выгодно, - это покупка комнаты или доли в квартире, - считает эксперт.
В целом, договор дарения обладает рядом неоспоримых преимуществ даже перед завещанием.
К достоинствам дарения в первую очередь стоит отнести уровень налогообложения и стоимость оформления, которая ниже в сравнении с процедурой наследования. В случае с близкими родственниками законом не предусмотрен НДФЛ и отменен налог на имущество, переходящее в порядке дарения. Внести нужно лишь госпошлину за государственную регистрацию права на недвижимость и за регистрацию договора дарения. Дальние родственники и лица, не состоящие в родственных связях, платят НДФЛ - 13% от полученного дохода.
Теоретически цену на подарок устанавливает даритель, который может указать любую сумму, например один рубль. Однако это даст повод для споров со стороны налоговой, поэтому большинство предпочитает избегать подобных действий, - замечает Владимир Спарак, заместитель генерального директора АН АРИН.
Юристы отмечают, что договор дарения - это наименее оспоримый документ. Отмена дарения близким родственникам случается крайне редко. Помимо всего прочего, для договора дарения требуется минимальное количество документов (не понадобятся даже выписка из лицевого счета и передаточный акт). Сделку можно совершить в простой письменной форме. При этом одариваемый может сразу заселиться в квартиру или продать ее - не требуется ждать шесть месяцев, как в случае оформления наследства или смерти собственника при завещании. Это очень хорошо для того, кому предназначен подарок, а вот для самого дарителя - не всегда.
После подписания договора дарения объект будет принадлежать исключительно принявшему дар лицу. На него не распространяется правило общей собственности супругов, соответственно, распоряжаться подаренной недвижимостью сможете только вы лично, а не ваша любимая половинка. Очень важно, что при дарении неприменимо право преимущественного приобретения. Например, собственник доли в квартире в случае, если у него возникает желание эту долю подарить, не обязан предлагать преимущественное право покупки иным сособственникам этого жилья.
Впрочем, и в случае заключения договора дарения может возникнуть ряд проблем.
Когда подарок не в радость
Прежде всего, дарить недвижимость в соответствии со статьей 575 ГК попросту запрещено от имени малолетних и недееспособных граждан. Не приветствуются и подобные подарки госслужащим, если столь дорогостоящее подношение связано с их должностным положением и исполнением своих обязанностей. Не получится подарить квартиру работникам воспитательных и лечебных заведений или учреждений соцзащиты от имени людей, которые находятся там на лечении, воспитании или содержании. Незаконным будет признан договор дарения между коммерческими организациями.
Каждый собственник жилья, желающий подарить его кому бы то ни было, должен понимать, что после подписания соответствующего договора одаренный становится полноправным владельцем подаренной недвижимости и может выселить дарителя в любой момент. Нередко люди обращаются в суд с просьбой признать договор дарения недействительным. К примеру, они хотели передать квартиру по наследству, но, не разобравшись во всех тонкостях, подписали вместо завещания договор дарения, тем самым лишив себя имущества. В таких случаях доказать, что человек заблуждался, очень сложно, почти невозможно, - замечает Елена Василевская. - А вот отменить действие завещания проще, посетив нотариуса и переписав документ либо составив новый в пользу другого лица.
Теоретически договор дарения тоже можно подвергнуть сомнению. Не исключено, что судья примет во внимание потерю здоровья и изменение уровня жизни дарителя в худшую сторону в результате дарения собственности. Или в процессе судебного разбирательства будут доказаны противозаконные действия одаряемого по отношению к дарителю. Иногда в качестве доказательной базы для отмены дарения могут принять действия одаряемого по отношению к подаренной собственности, ведущие к ее повреждению или утрате.
На практике самым популярным случаем, когда суд по факту может встать на сторону тех, кто выступает за отмену дарения, - это статья 177 ГК РФ (недействительность сделки, совершенной гражданином, не способным понимать значение своих действий или руководить ими). Обычно в этой ситуации в качестве заявителей выступают прямые наследники - дети очень пожилого или уже умершего дарителя. Если бы не было договора дарения, наследство среди детей было бы разделено в равных пропорциях. Однако договор дарения был оформлен только с одним из детей. Обделенные дети в таком случае ссылаются на недееспособное состояние дарителя. В качестве доказательств используются заключение психиатрической судебной экспертизы, медицинская документация, показания свидетелей по делу, фотографии и видеозаписи, документы социальной службы и т. д. И все же большинство экспертов уверены: опротестовать грамотно составленный и подписанный обеими сторонами договор дарения чрезвычайно сложно.
Специалист Адвекс. Недвижимость отмечает два наиболее популярных случая передачи недвижимости по договору дарения. Во-первых, в сложных ситуациях, когда соседи по коммунальной квартире шантажируют продавца комнаты своим преимущественным правом покупки. В таких обстоятельствах обычно практикуют двухэтапную сделку. Сначала покупателю дарят долю в комнате, а потом продают все остальное как новому собственнику, имеющему равные права со всеми остальными.
Во втором случае речь идет о дележе наследства между детьми. К примеру, у женщины есть дочь и пьющий сын-инвалид. Мать завещала квартиру дочери, но после вступления завещания в силу сын получил две трети от половины жилплощади как нетрудоспособный наследник. В этой ситуации матери и дочери разумнее было заключить договор дарения. По мнению Владимира Спарака, в истории с комнатами в коммуналках или с передачей части квартиры договор дарения - иногда вынужденная мера. Если для заключения договора купли-продажи необходимо собрать отказы от преимущественного права покупки, то при заключении договора дарения этого не требуется, - говорит он.
Анна Горбенко, консультант Комиссии по недвижимости Общества потребителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области, к самым популярным вариантам переоформления собственности при помощи дарения относит договор между родственниками, например, когда бабушка дарит квартиру внуку. Однако иногда данные договоры применяются для прикрытия сделки купли-продажи: чтобы не требовалось соблюдать право преимущественной покупки или чтобы не платить подоходный налог с продажи (если квартирой собственник владеет меньше трех лет), - отмечает эксперт. В целом, договор дарения - это оптимальная форма передачи недвижимости между близкими родственниками. Оспорить его довольно сложно, хотя все зависит от ситуации. И консультация хорошего юриста не повредит.
МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ Налоговый вычет
КАК передать НЕДВИЖИМОСТЬ близким родственникам
Родственники при сделках с недвижимостью
Как передать родственнику недвижимость. Существует несколько способов, с помощью которых можно передать близким родственникам недвижимость: купля-продажа, дарение и рента.
1. Купля-продажа недвижимости
Довольно часто, чтобы передать имущество, родственники заключают договор купли-продажи. Естественно, речь о деньгах в этом случае не идет. В договоре фигурирует номинальная цена.
Главный плюс купли-продажи в том, что недвижимость переходит к новому собственнику незамедлительно, без каких-либо серьезных временных затрат и бумажных проволочек.
Минусы в основном касаются налогообложения.
Во-первых. если квартира пробыла в собственности менее трех лет и ее цена выше 2 млн руб. бывшему собственнику придется подать декларацию о доходах и заплатить НДФЛ. Казалось бы, нет ничего проще, чем указать в договоре купли-продажи сумму не больше 2 млн руб. Но налоговики имеют право провести проверку. И если цена сделки окажется ниже рыночной стоимости квартиры более чем на 20 процентов, инспекторы могут доначислить налог и пени.
Во-вторых. сделка купли-продажи между родственниками не позволит покупателю получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Еще один нюанс касается семейного права. Это так называемая совместная собственность супругов. Если человек, состоящий в браке, получает квартиру через куплю-продажу, эта недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. То есть при разводе каждый из супругов может претендовать на половину .
Как оформить сделку купли-продажи недвижимости родственнику
Договор составляется в простой письменной форме. Заверять его у нотариуса не обязательно. Также нужно подготовить акт приема-передачи имущества. Подписанный договор купли-продажи, а также право собственности покупателя нужно зарегистрировать. Для этого необходимо обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) по местонахождению имущества (адреса и телефоны см. ниже). А приблизительный перечень документов, необходимых для регистрации права собственности на недвижимость, мы привели в конце этого сообщения.
2. Дарение недвижимости родственникам
Любое имущество, в том числе и недвижимость, можно подарить. Для этого в письменной форме заключается соответствующий договор.
По мнению юристов, передача недвижимости по договору дарения — наиболее выгодный вариант для родственников .
Во-первых. в соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные при дарении, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи или близкими родственниками.
Во-вторых. при разводе бывший супруг не будет претендовать на долю в подаренной квартире .
При заключении договора дарения надо подробно описать предмет договора, скажем квартиру: сколько комнат, какой этаж, площадь, номер квартиры, сколько этажей в доме, инвентарный номер, адрес, где расположена квартира. Также указать правоустанавливающие документы, на основании которых собственность принадлежит дарителю. Затем договор нужно зарегистрировать в Управлении Росреестра. Также там необходимо зарегистрировать переход права собственности (какие документы нужны для этого, см. ниже).
Доход в виде недвижимого имущества, полученного в порядке дарения, освобождается от НДФЛ, если даритель и одаряемый признаются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Об этом напомнили специалисты Минфина России в письме от 01.11.16 № 03-04-05/64001. Авторы комментируемого письма ссылаются на пункт 18.1 статьи 217 НК РФ. В нем сказано, что от НДФЛ освобождаются доходы в денежной и в натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. В то же время, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, то любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от НДФЛ.
Статья 2 СК РФ относит к членам семьи супругов, родителей и детей, усыновителей и усыновленных. А согласно статье 14 СК РФ, близкими родственниками считаются родители и дети бабушки, дедушки и внуки полнородные и неполнородные (имеющими общих отца или мать) братья и сестры.
3. Рента недвижимости между родственниками
Большинство экспертов считают, что в ближайшем будущем самым востребованным способом передачи имущества между родственниками будет рента. Вернее, частный случай ренты — пожизненное содержание с иждивением. По такому договору покупатель недвижимости обязуется содержать продавца до конца жизни и за бывшим собственником сохраняется право на пожизненное проживание в квартире.
В договоре ренты нужно прописать все условия: размер ежемесячного содержания, виды лечения, найм сиделки, проживание плательщика ренты в этой или какой-то другой квартире и т. д.
Договор ренты нужно заверить у нотариуса и зарегистрировать в Росреестре. Также там нужно будет завизировать и право собственности на недвижимость.
Сайт Росреестра: http://www.rosreestr.ru
Примечание. На сайте найдете адрес учреждения в своём регионе
За регистрацию как договора, так и права собственности на имущество взимается государственная пошлина в размере 1000 руб. Процедура государственной регистрации занимает не больше месяца.
Документы, необходимые для госрегистрации права собственности на недвижимое имущество
Необходимые документу для оформления сделки купли-продажи, дарения недвижимости родственнику
ПРИДЕТСЯ ЛИ ПЛАТИТЬ НДФЛ, ЕСЛИ НЕДВИЖИМОСТЬ ПОДАРЕНА РОДСТВЕННИКОМ
Приятно узнать, что кто-то из ваших родственников решил подарить вам недвижимость (дом, квартиру, гараж, земельный участок и пр.). Но если этот родственник по Семейному кодексу РФ не признается членом вашей семьи либо близким родственником, то после того, как вы станете счастливым обладателем, к примеру, домика в деревне, вам придется порядком раскошелиться в пользу бюджета, а именно - заплатить 13% НДФЛ со стоимости подаренного имущества .
Члены семьи и близкие родственники - это супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры .
Уплатить налог нужно не позднее 15 июля, а подать декларацию по форме 3-НДФЛ - не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором подарена недвижимость .
Примечание. В инспекции довольно быстро узнают, что вы получили "недвижимый" подарок. Ведь вам придется регистрировать сделку с недвижимостью в территориальном органе Росреестра. А тот, в свою очередь, в 10-дневный срок со дня регистрации недвижимости сообщит о сделке в налоговую инспекцию .
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) придется заплатить тогда, когда недвижимость подарена :
жене - родителями мужа (свекром или свекровью)
мужу - родителями жены (тестем или тещей). Ведь родители мужа/жены по отношению к невестке/зятю не являются ни членами семьи, ни близкими родственниками. Также уплаты налога не избежать, если недвижимость получена в дар, к примеру, от дяди или тети, гражданского или бывшего супруга. отчима или мачехи.
Причем, чтобы не привлекать к себе пристальное внимание налоговиков, налог лучше всего заплатить со стоимости недвижимости, приближенной к рыночной цене. Увидев, что НДФЛ уплачен с нереально низкой стоимости, налоговики могут доначислить вам налог, а также пени и штраф .
Кстати, некоторые думают, что куда дешевле в плане налогообложения унаследовать недвижимость, так как с любого имущества, полученного в наследство, НДФЛ не взимается, независимо от степени родства с наследодателем .
Да, это так. Однако вступить в наследство совершенно бесплатно все равно не получится. Придется заплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в размере:
0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 руб. - если наследник по отношению к наследодателю является ребенком (в том числе усыновленным), супругом, родителем, полнородным братом и сестрой
0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 руб. - если наследник состоит в дальнем родстве с наследодателем либо вообще не приходится ему родственником.
Правда, для определения стоимости наследуемой недвижимости наследник по своему выбору может представить нотариусу документ с указанием как инвентаризационной (например, по оценке БТИ) или кадастровой, так и рыночной цены имущества .
Примечание. В большинстве случаев избежать уплаты НДФЛ с недвижимости, подаренной дальним родственником, все-таки можно. Если этот самый родственник владел недвижимостью более 3 лет, тогда вам выгоднее получить имущество по договору купли-продажи. Ведь в этом случае ни вы, ни даритель ничего платить государству не должны .
п. 1 ст. 224. п. 18.1 ст. 217. подп. 7 п. 1, пп. 2, 4 ст. 228 НК РФ
п. 6 ст. 227 п. 1 ст. 229 НК РФ
п. 1 ст. 4 Федерального закона от 21.07.97 N 122-ФЗ
п. 5.1.1 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.06.2009 N 457
п. 4 ст. 85 НК РФ п. 2 ст. 8, пп. 1, 4 ст. 131 ГК РФ
статьи 2, 14 СК РФ
Письмо Минфина России от 03.12.2009 N 03-04-05-01/853
Письмо Минфина России от 07.10.2010 N 03-04-05/10-606
Письмо УФНС России по г. Москве от 04.06.2010 N 20-14/4/059355@
Письма УФНС России по г. Москве от 02.06.2010 N 20-14/4/058030, от 09.10.2008 N 28-10/095448
пп. 2 - 11 ст. 40, 122 НК РФ Письмо ФНС России от 08.02.2007 N 04-2-03/11
п. 18 ст. 217 НК РФ
подп. 3 п. 1 ст. 333.18. подп. 22 п. 1 ст. 333.24, подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ
подп. 5, 6, 8, 9 п. 1 ст. 333.25 НК РФ Письмо Минфина России от 16.07.2009 N 03-05-06-03/28
п. 17.1 ст. 217 НК РФ
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
LiveInternet LiveInternet
Что должна содержать аптечка туриста в данной статье присутствует реклама Если вы собира.
Мальдивы | дома на сваях | удивительное Неординарный отель Soneva Gili от Six Senses построен.
Можно ли брать в самолет еду? Ручная кладь в самолете. Многие из нас летают самолетами.
Безопасность путешествий | Newpix.ru - позитивный интернет-журнал http://newpix.ru/bezopasnost-pu.
Походная кухня Кулинарный мир №11 2012. Походная кухня 200 рецептов и советов для походно.
Как выгодно передать квартиру: завещание, дарение, купля-продажа?
Как выгодно передать квартиру: завещание, дарение, купля-продажа?
Чтобы передать свою недвижимость детям или другим близким родственникам возможно использовать несколько способов. Купля-продажа недвижимости – один из самых простых и распространенных способов передать имущество определенным лицам. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (статья 549) по договору купли-продажи продавец принимает на себя обязательства по передаче в собственность покупателя за определенную плату квартиру, здание или сооружение, участок или другое недвижимое имущество. В случаях, когда покупателем и продавцом являются сын и отец или другие близкие родственники - речь об оплате не идет. Дочь может купить двухкомнатную квартиру у своего отца – и не заплатить ему ни копейки. В итоге между участниками сделки договор будет заключен и объект недвижимости отойдет во владение покупателя. Купля-продажа недвижимости без перечисления средств между ближайшими родственниками не совсем соответствует настоящему российскому законодательству, но, не смотря на это, встречается практически «на каждом шагу».
Отрицательной стороной такого способа передачи является тот факт, что если будет продавцом, к примеру, мать, а покупателем – ее дочь, состоящая в браке на момент заключения договора, то половина приобретенной квартиры будет принадлежать супругу дочери на вполне законных основаниях. Только брачный договор может обеспечить раздел личного имущества, который не затронет переданное практически в дар недвижимое имущество.
Продажа недвижимости путем заключения договора купли-продажи – отличная возможность получить имущественный налоговый вычет. Но в вышеописанной ситуации получение вычета не произойдет. Согласно действующему российскому Налоговому кодексу (статья 20) имущественный налоговый вычет не применяется при совершении сделки по купле-продаже недвижимости между взаимозависимыми физическими лицами. Взаимозависимые физические лица - это лица, состоящие в брачных отношениях, а также в отношениях родства, попечителя и опекаемого, усыновителя и усыновленного (и лица, отношения между которыми могут влиять на конечный результат сделки).
В случае, когда отец продает сыну квартиру по договору купли-продажи, продавец получает доход (стоимость квартиры), который, несмотря на то, что отражается только лишь на листе – все равно облагается налогом на доходы физического лица. И если объект недвижимости находился во владении продавца более трех лет, то выплата налога производится с суммы более одного миллиона рублей. Безусловно, в договоре между близкими родственниками всегда можно указать, что стоимость проданного объекта недвижимости составила всего миллион рублей, но у налоговых работников всегда есть возможность доначислить налог и пеню – по закону это осуществляется, в случаях, когда цена за объект больше чем на двадцать процентов выше или ниже рыночной стоимости. Поэтому, в конечном итоге, объем выплачиваемого налога будет начислен в соответствии с текущим порядком цен недвижимости.
Если продажа-покупка квартиры осуществляется между отцом и сыном, то отец может и далее проживать в ней - и не выписываться. Тогда как сын, в данных условиях, сможет всегда продать квартиру без согласия отца (статья 292 Гражданский Кодекс РФ), что может однажды поставить старшего члена семьи в крайне неприятную ситуацию.
Положительной стороной данного способа передачи недвижимости является лишь ее быстрое оформление. После сбора всех необходимых документов покупатель станет собственником жилья уже через месяц. По оформлению такого договора не существует каких-то особых правил. Продажа квартир однокомнатных или продажа 2 комнатных квартир в любом городе России между близкими родственникам осуществляется с обязательной регистрацией договора купли-продажи в Федеральной регистрационной службе и выплатой Госпошлины в размере тысячи рублей.
Другой, менее, но все-таки распространенный способ передачи прав на недвижимое имущество между близкими родственниками – оформление наследства. Если владелец квартиры намерен передать права на владение данным объектом недвижимости своему ребенку, то необходимо обратиться к нотариусу и составить завещание. В случае, если наследник является единственным, завещание не потребуется – после смерти владельца он вступит во владение автоматически по закону, в любой день спустя шесть месяцев со дня открытия наследства (день смерти наследодателя). Главным положительным моментом данного способа передачи недвижимого имущества является тот факт, что все наследуемое имущество принадлежит наследнику и ни при каких обстоятельствах не подлежит разделу. Еще одним важным преимуществом оформления наследства является отмена налога на имущество, полученного в результате наследования.
Расходы по оформлению передачи в наследство квартиры – сто рублей необходимо внести в качестве гос.пошлины вместе с нотариальным удостоверением завещания 0,3 % стоимости от наследуемого имущества за выдачу свидетельства о праве на наследство (не более 100 тыс. руб.) пятьсот рублей за регистрацию права собственности на объект недвижимости новым собственником. В настоящее время для расчета учитывается не рыночная стоимость, а оценка БТИ.
Договор дарения, как способ передачи квартиры близкому родственнику без денежных средств, наиболее удобный вариант в большинстве случаев. Согласно Гражданскому кодексу РФ договор дарения заключается между дарителем и одаряемым, на основании которого последнему на безвозмездной основе передается право собственности на объект недвижимого или другого имущества. Согласно российскому законодательству одаряемый должен оплатить налог на доходы физ.лица по ставке 13 процентов. Но согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в тех случаях, когда одаряемый и даритель являются членам семьи, доходы, которые получены в порядке дарения, от налогообложения освобождаются. Имущество, полученное в дар – не подлежит разделу между супругами при разводе. Договор дарения, как договор недвижимости не удостоверяется нотариально - в обязательном порядке проводится его государственная регистрация. Необходимо зарегистрировать, также, право собственности за одаряемым членом семьи.
Что касается порядка оформления, то здесь все так же, как и при купле-продаже. В простой письменной форме заключается договор дарения. Он не подлежит обязательному нотариальному удостоверению, но подлежит государственной регистрации. Также будет необходимо зарегистрировать право собственности на квартиру за дочерью.
Передача наследства: как это сделать безопасно
Передача имущества по наследству – вопрос довольно деликатный, который, при решении, не удовлетворяющем всех претендентов, может привести к настоящим судебным войнам. Именно поэтому за рубежом передачу наследства начинают производить заранее, пока человек еще здоров и полон сил. Появляются трастовые и другие схемы наследования. Так, в США, несмотря на то, что все наследники считаются собственниками наследства с момента смерти наследодателя, без специального суда они лишь могут называться наследниками, а права на наследство временно передаются трастодержателю наследства. И кредиторы наследодателя могут предъявлять свои требования не к наследникам, а к наследству. И лишь потом наследники подают заявление о своем праве на наследство в пробационный суд. И хотя существует ряд отличий в разных странах в связи с разностью семейных, культурных, национальных и религиозных традиций, в целом за рубежом процессу передачи в наследство люди уделяют гораздо больше внимания, чем у нас. И это связано с нашим менталитетом, ведь в нашей стране не принято обсуждать вопросы наследования с наследодателем при его жизни. Тем не менее, к вопросу передачи наследства лучше подойти заблаговременно.
Поговорим о безопасных способах передачи наследства. Наиболее надежным из них является завещание . Это классический способ, согласно которому оформляется документ, где определяется, кому и как отойдет имущество после смерти владеющего им лица. Завещание всегда оформляется в письменной форме и требует заверения у нотариуса.
Необходимо помнить, что формулировки в завещании должны быть четкими и однозначными, чтобы не было двойного толкования. Не стоит накладывать на выполнение завещания какие-либо временные ограничения или условия, или указания о способах распоряжения имуществом, потому что в таком случае документ может быть оспорен. Однако, завещание не является гарантом получения имущества наследниками. Ведь после смерти наследодателя могут появиться третьи лица, претендующие на имущество умершего, например, нетрудоспособные супруги, родители, дети, иждивенцы.
Волю умершего можно также оспорить, если будет признано, что он на данный момент был недееспособен. Так, недавно было оспорено завещание М. после смерти которого, согласно документу, квартира должна была отойти его племяннику, а супруга М. находящаяся на инвалидности, оставалась без имущества. Было признано, что завещатель, на основе свидетельских показаний соседей и документов, был хроническим алкоголиком, проходившим лечение в психиатрической клинике, и не был способен понимать значение своих действий.
Завещание может быть аннулировано и самим наследодателем, если он решит составить новое завещание.
Все эти нюансы передачи наследства по завещанию, приводящие к конфликтным ситуациям, можно обойти, если недвижимость будет еще при жизни наследодателя подарена определенными долями наследникам. При этом споров уже не может быть, поскольку передача прав собственности на имущество через дарение является безвозмездной и безусловной. Договор дарения в пользу наследников можно составлять в простой письменной форме, без нотариального удостоверения. На имущество, которое было передано по договору дарения, не распространяется режим общей совместной собственности (в том случае, если наследник находится в браке). То есть, наследник становится единоличным обладателем подаренной собственности. Кроме того, данная процедура не облагается налогом, если и даритель, и тот, кому переходит собственность, являются близкими родственниками, поскольку в этом случае сделка является безвозмездной. Конечно, если в дарственной указана недвижимость, договор сделки необходимо зарегистрировать в Росреестре.
Договор дарения можно отменить, как и завещание, однако это сделать несколько сложнее. Для этого нужны серьезные аргументы, например, ухудшение материального положения дарителя, или если одариваемый покушался на жизнь и здоровье дарителя.
Еще один способ передачи наследства – это договор ренты . Наследодатель передает в собственность определенному наследнику квартиру или дом, а наследник обязуется содержать наследодателя в форме, предусмотренной законом. Часто такие сделки совершаются в обход других претендентов на наследство. И для плательщика ренты крайне важно соблюдать условия договора, иначе он может быть аннулирован как самим наследодателем, так и обделенными наследниками.
И последний способ передачи наследства, который мы упомянем, - это договор купли-продажи, согласно которому наследникам передаются определенные доли наследства. Благодаря этому договору можно вывести часть имущества из наследственной массы после смерти наследодателя. Чтобы сделка не была оспорена обделенными родственниками и третьими лицами, необходимо зафиксировать факт возмездности сделки, т.е. передачи денег от покупателя к продавцу.
Мы рассмотрели несколько способов передачи имущества наследникам. Каждый имеет свои положительные и отрицательные моменты и может быть предпочтительным для того или иного конкретного случая. Специалисты нашего агентства помогут определиться со способом передачи недвижимости по наследству и решить все спорные вопросы, возникающие с оформлением сделки.
Источники:
, , , ,
Следующие статьи
21 апреля 2022 года