Главная » Юридическая консультация

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва: +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987

Сроки уплаты налога на наследство в россии

Налог на наследство по завещанию в России (действующие изменения с 2016 года)

Сроки уплаты налога на наследство в россииПоложения наследственного законодательства касаются каждого из нас, ведь рано или поздно всем приходится сталкиваться со смертью близких людей. В России получить наследство можно двумя доступными способами: по закону и по завещанию. При вступлении в наследство всегда возникает множество юридических вопросов, которые связаны с оформлением необходимых документов и налогообложением полученного имущества. В 2016 году были приняты некоторые изменения, касающиеся этой проблемы, которые мы подробно рассмотрим в этой статье.

Кто и сколько должен платить при получении наследства по завещанию

Сегодня существует несколько видов платежей при получении наследства:

  • налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)
  • госпошлина (гл. 25 НК РФ)
  • оплата перерегистрации объектов.
  • Кроме указанных платежей, получение наследства связано с расходами по оплате услуг нотариуса, который ведет дело. Тарифы на свои услуги каждый нотариус устанавливает индивидуально.

    С 2016 года имущество, полученное преемником по завещанию, не облагается налогом на доход.

    От уплаты НДФЛ при получении наследства освобождены все преемники, независимо от степени родства.

    Принятие наследства по завещанию предусматривает только уплату государственной пошлины за получение свидетельства, подтверждающего право преемника на получение имущества.

    Размер этой пошлины составляет:

    Сроки уплаты налога на наследство в россии

  • 0,3% для наследников первых двух очередей – но не больше, чем 100 тысяч рублей
  • 0,6% для остальных наследников – но не более одного миллиона рублей.
  • Таким образом, чем ближе степень родства, тем меньше платеж, сумма которого рассчитывается исходя из общей стоимости наследуемого имущества. При этом вид имущества значения не имеет.

    Исключения из правил

    Освобождение от уплаты НДФЛ применяется практически всегда, но из этого правила, как и из любого другого, есть исключения. Уплатить налоги на доходы придется тем приемникам, которые получают за умерших родственников посмертные выплаты.

    Это такие выплаты, как:

  • премии за литературные произведения
  • вознаграждения за научные работы
  • выплаты за изобретения
  • гонорары за работы в сфере искусства.
  • Налоги взимаются на общих основаниях по установленной форме 3-НДФЛ. Для граждан России сумма налога составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Следствием несвоевременного внесения денежных средств является начисление пени, а следствием уклонения от уплаты налога – передача дела судебным приставам.

    Кому положены налоговые льготы

    Некоторые граждане освобождаются от уплаты госпошлины.

    Это такие категории, как:

    Сроки уплаты налога на наследство в россии

  • несовершеннолетние
  • дети-сироты
  • члены многодетных семей
  • участники и ветераны ВОВ, боевых действий в Афганистане и Чечне
  • герои России и СССР
  • наследники с психическими расстройствами
  • беженцы.
  • Кроме того, госпошлину не платят физические лица, которые на момент смерти родственника проживали в наследуемой квартире и продолжают там проживать. Также право на льготу в размере 50% на все нотариальные услуги имеют лица с ограниченными физическими возможностями первой и второй групп.

    Все эти категории перечислены в редакции НК РФ 2016 года.

    Налогообложение самого имущества, полученного по завещанию

    После того, как наследство получено, на него оформляется право собственности. Вместе с этим возникают обязательства по уплате налогов на само имущество. К примеру, новые владельцы транспортных средств должны уплачивать транспортный налог, владельцы земельных участков – земельный налог. Каждый вид имущества, согласно налоговому законодательству, предусматривает свои налоги и сроки их уплаты.

    Сроки уплаты налога на наследство в россииРаспоряжение полученным по завещанию имуществом также подразумевает уплату налогов. К примеру, в случае продажи жилья новым собственником ему придется выплатить налоговый сбор. Обязательства по уплате налога возникают в том случае, если квартира продается в течение первых трех лет после ее наследования. Размер налогов составляет 13% и 30% от суммы полученного дохода для резидентов и нерезидентов соответственно.

    Налог на наследство в России: налогообложение при наследовании

    Налогом на наследство является прямой налог, плательщиком которого выступает наследник умершего гражданина, а объектом налогообложения – недвижимое и движимое имущество, различные права, принадлежавшие покойному. Этот вид налогового платежа применяет большинство развитых стран, причем его ставка увеличивается по мере роста совокупной стоимости наследуемого имущества (т.е. налогообложение осуществляется по так называемой прогрессивной шкале).

    Сроки уплаты налога на наследство в россии

    Основным доводом сторонников налога на наследство является мнение, что значительные состояния, переходящие к молодым наследникам, снижают мотивацию к трудовой деятельности у всех последующих поколений семьи. По словам знаменитого Уинстона Черчилля, данный налог позволяет предотвратить формирование в обществе “класса богатых бездельников”.

    Обязанность уплаты налога при продаже определяется трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    Определение дня открытия наследства днем получения прав на имущество вне зависимости от государственной регистрации установлено ст. 1152 ГК РФ.

    Оформление договора

    Продажа квартиры производится только при наличии документов, подтверждающих в порядке государственной регистрации право на владение.

    Передача прав или продажа жилой недвижимости, полученной в порядке наследования, оформляется на основании свидетельства на право собственности.

    После получения от нотариуса свидетельства о праве наследства необходимо зарегистрировать права и вступить во владение.

    Для регистрации необходимо предъявить:

  • документ, удостоверяющий личность
  • свидетельство о праве наследства
  • заявление на регистрацию
  • выписка из ЕГРП
  • технический паспорт.

  • — вид на жительство или разрешение на временное проживание


    — документы, подтверждающие право пользования жилым помещением.


    При наличии жилого помещения (квартиры, жилого дома, комнаты) в собственности у иностранного гражданина достаточно в миграционную службу предъявить свидетельство о государственной регистрации права и договор купли-продажи данного жилого помещения.


    В соответствии со ст. 1 Жилищного кодекса РФ граждане, законно находящиеся на территории Российской Федерации, имеют право свободного выбора жилых помещений для проживания в качестве собственников, нанимателей или на иных основаниях, предусмотренных законодательством. Основные начала жилищного законодательства всецело относятся к иностранным гражданам, законно находящимся на территории России, им также гарантируется нашим государством неприкосновенность и недопустимость произвольного лишения жилища, реализация прав наравне с другими участниками жилищных отношений в реализации прав и их судебной защиты и т.п.


    Вместе с тем, иностранные граждане, имеющие равные права и свободы с гражданами России, обязаны обеспечивать сохранность жилищного фонда, использовать жилые помещения по назначению и не должны нарушать права, свободы и законные интересы других граждан. Также как и россияне, иностранец может быть выселен из жилого помещения по решению суда, в случаях, предусмотренных жилищным законодательством, например, за систематическое нарушение прав и законных интересов соседей или за бесхозяйственное обращение с жилым помещением или его разрушение.


    Гражданская правоспособность физического лица — способность иметь гражданские права и нести обязанности, возникающая в момент рождения и прекращающаяся смертью (ст. 17 ГК РФ). Правоспособность включает в себя возможность иметь имущество на праве собственности наследовать и завещать имущество заниматься предпринимательской и любой иной не запрещенной законом деятельностью создавать юридические лица самостоятельно или совместно с другими гражданами и юридическими лицами совершать любые не противоречащие закону сделки и участвовать в обязательствах избирать место жительства иметь права авторов произведений науки, литературы и искусства, изобретений и иных охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности иметь иные имущественные и личные неимущественные права.


    В силу ст. 1196 ГК РФ гражданская правоспособность физического лица определяется его личным законом. При этом иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в Российской Федерации гражданской правоспособностью наравне с российскими гражданами, кроме случаев, установленных законом.


    Согласно ст. 1197 ГК РФ гражданская дееспособность физического лица определяется его личным законом. Физическое лицо, не обладающее гражданской дееспособностью по своему личному закону, не вправе ссылаться на отсутствие у него дееспособности, если оно является дееспособным по праву места совершения сделки, за исключением случаев, когда будет доказано, что другая сторона знала или заведомо должна была знать об отсутствии дееспособности. Признание в Российской Федерации физического лица недееспособным или ограниченно дееспособным подчиняется российскому праву.


    Способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность) возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста (ст. 21 ГК РФ). Для краткости изложения случаи досрочного приобретения дееспособности иностранным гражданином нами не рассматриваются.

    3. Здесь интересней, но испытываю трудности
    Есть такая вещь: Лист ДПА України от 22.3.2011 № 2800/Л/17-0714
    "Порядок налогообложения доходов, полученных нерезидентами, регулируется п. 170.10 ст. 170 Кодекса, которым установлено, что доходы с источником их происхождения в Украине, начисляемые (выплачиваемые, предоставляемые) в пользу нерезидентов, облагаются налогом по правилам и ставкам, определенным для резидентов (с учетом особенностей, установленных некоторыми нормами раздела IV Кодекса для нерезидентов).
    Налогообложение дохода, полученного налогоплательщиком-нерезидентом в результате принятия им в наследство денежных средств, имущества, имущественных или неимущественных прав, регламентируется пп. 174.2.3 п. 174.2 ст. 174 Кодекса, согласно которому при получении любого объекта наследства, наследуемого наследником-нерезидентом от наследодателя-резидента, такой доход облагается налогом по ставкам, определенным в п. 167.1 ст. 167 Кодекса (15% и 17%).
    Учитывая указанное, к стоимости любых объектов наследства, полученных в 2011 году нерезидентами в Украине от наследодателя-резидента, независимо от их степени родства с наследодателем, применяются ставки налога, предусмотренные п. 167.1 ст. 167 Кодекса."

    Налог с имущества, переходящего в порядке наследования (налог по завещанию или по закону), исчисляется от стоимости (оценки) наследственного имущества на день открытия наследства, даже если бы стоимость этого имущества в момент выдачи свидетельства превышала его оценку на день открытия наследства.

    Налог с имущества, переходящего в порядке дарения, исчисляется с цены в документе, указанной сторонами, участвующими в сделке, но не ниже страховой (инвентаризационной) оценки при отсутствии указанной оценки — со стоимости имущества, определенной по свободной (рыночной) цене.

    Наследственное имущество и имущество, перешедшее в порядке дарения, со стоимости которого по каким-либо причинам (кроме случаев, установленных законом) не был исчислен налог, может быть продано. подарено, обменено собственником только после уплаты им налога, что должно быть подтверждено соответствующей справкой налогового органа. Без предъявления справки налогового органа об уплате налога органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, не имеют права отчуждать такое имущество.

    Граждане уплачивают исчисленный налог на наследство (налог на имущество по завещанию/по закону) на основании платежных извещений, вручаемых им налоговыми органами в следующем порядке:

    Если налог на наследство не уплачен в срок, на следующий день после окончания граничного срока по месту жительства плательщика будет отправлено первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.

    Кроме непосредственно требования уплатить налог на наследство, в нем может содержаться «угрожающее» сообщение о возникновении налогового залога в отношении имущества должника. Это является неправомерным, т.к. решением Конституционного суда Украины признано, что возникновение права налогового залога на все активы должника независимо от суммы долга, а также его возникновение автоматически без письменного оформления является неконституционным.

    А вот требования об уплате пени и штрафов за неуплату налога на наследство - законны. Пеня начинает начисляться с первого дня просрочки уплаты налог на наследство и до полного погашения обязательства. Ее размер составляет 120 % годовых на учетной ставки НБУ за каждый день просрочки. Применяется либо учетная ставка, действующая на момент возникновения долга по уплате налог на наследство, либо на момент его погашения, в зависимости от того, какая из них больше. Сегодня учетная ставка НБУ составляет 12% годовых.

    Размеры штрафов:

    Где оценить полученное имущество, чтобы рассчитать размер пошлины? Справку о рыночной стоимости недвижимого имущества (квартира, дом и пр.) можно получить в БТИ. Автомобили и другие транспортные средства оценивают профессиональные независимые оценщики.

    Важно! Срок владения имуществом при расчете возможности получения имущественного вычета исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с даты официальной регистрации прав собственности наследника.

    Что еще нужно знать об уплате госпошлины за наследство:

    Какие документы нужны для оформления квартиры по наследству?

    Открытие наследственного дела: порядок действий наследника

    Открытие наследственного дела – важная процедура, после которой родственники смогут оформить правовой статус имущества и получить его в свое распоряжение. Как открыть наследственное дело, знает далеко не каждый гражданин. Довольно часто это приводит к тому, что нарушаются сроки, и обращение к нотариусу происходит слишком поздно.

    Порядок вступления в наследство

    При этом следует уточнить, что вместе с правами наследнику могут достаться и обязанности наследодателя, включая обязательства по долгам. Иными словам, в наследство может достаться не только недвижимость, но и кредит на нее, который придется выплачивать.

    «Я претендую на наследство, оставшееся после смерти мамы. Однако подала заявление нотариусу лишь за несколько дней до окончания шестимесячного срока. Выдается ли первому наследнику свидетельство о праве на наследство до истечения указанного срока?»

    НАСЛЕДСТВО КВАРТИРЫ ПРОПИСКА - советы 15.318 адвокатов и юристов


    Скажите пожалуйста, если муж оформит договор дарения на 1/2 доли в квартире на старшую совершеннолетнюю дочь, то сохранится ли за ним право прописки в данной квартире и сможет ли дочь прописаться в эту
    07.04.2015


    Я единственная дочь,после смерти отца,через какое время вступлю в наследство квартиры?Прописки у меня там нет.
    Я единственная дочь, после смерти отца, через какое время вступлю в наследство квартиры
    25.03.2015

    ВСТУПАЕМ в наследство: с чего начать. какие документы что бы вступить в наследство. Гражданское право. KakProsto.ru: как просто сделать всё

    Как стать наследником

    «Ушел из жизни близкий человек, и возникла необходимость перейти к процедуре оформления получения наследства - с чего начать?» - Прежде всего, наследство надо принять. Для этого вам надо обратиться к нотариусу по месту открытия наследства (там, где поживал умерший гражданин) и в течение 6 месяцев подать заявление о принятии наследства. По закону принятие наследства - это право гражданина, но не его обязанность. Текст заявления гражданин может составить лично или поручить это нотариусу. Важно: даже если вы не знаете, есть ли завещание или нет, или только предполагаете его наличие, или слышали от кого-то о его составлении - в любом случае вам следует обратиться к нотариусу с данным заявлением в течение 6 месяцев. Пропуск данного срока имеет негативные последствия для потенциального наследника: для оформления свого права, ему придется восстановить срок подачи заявления в судебном порядке или обратиться с просьбой к родственникам, чтобы те включили «опоздавшего» в круг наследников. Принятие наследства может произойти не только подачей заявления нотариусу, но и путем фактического вступления во владение наследственным имуществом. Иначе говоря, своими действиями вы подтверждаете, что наследство принимаете. Например, есть квартира, которая должна достаться в наследство - гражданин принимает на себя все хлопоты по охране, содержанию этого жилья, оплачивает коммунальные услуги, долги наследодателя и т. д. – то есть, всем своим видом доказывает факт того, что он принял это наследство. В этом случае заявление о принятии наследства писать, конечно, не обязательно, но к нотариусу придти, все же, придется, чтобы подать заявление о выдаче свидетельства о праве собственности на наследство и предъявить нотариусу документы, подтверждающие факт принятия наследства.

    Комментарии к статье Налог на наследство иностранным гражданам:

    Размер налога на наследство в России

    До 2006 года граждане России имели налоговые обязательства в случае вступления в в наследство. С указанного года было принято решение отказаться от обязательств по выплатам для наследников. Исключений нет ни для случая, когда наследование осуществляется по закону, ни если оно проходит в соответствии с законодательством, то есть в порядке очереди.

    Наследники должны выплачивать средства в бюджет лишь по тем правоотношениям, которые датируются годами ранее 2006-го. Также в ст 217 НК РФ есть список, когда все-таки заплатить налоговую сумму придется. Речь идет о доходах за творческие произведения наследодателя.

    Облагается ли налогом наследство?

    Если человека интересует, надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству . ему стоит ознакомиться с 78-ым Федеральным законом. В нем утверждено, что в России данная налоговая выплата не взыскивается с наследников. Деньги в налоговый бюджет нужно выплачивать лишь в случае передачи квартиры, ее доли или машины в соответствии с договором купли-продажи. Если имеет место завещание или наследование по закону, то такие суммы не актуальны.

    Нужно ли уплачивать на наследство налог в 2017 году

    На данный момент налог на наследство близких родственников в 2017 году является упраздненным. Однако некоторым наследникам все же придется со средствами, которые полагались бы наследодателю. Речь идет о том вознаграждении, которое должен получить автор литературного произведения. Входят в этот список исключений и другие суммы:

  • оплата за научный труд
  • доход, принесенный предметами искусства
  • деньги для изобретателя за промышленный образец.
  • В этом случае придется заплатить НДФЛ в стандартном размере - 13 процентов. Также выплачивать деньги налоговикам необходимо по наследственным правоотношениям, начавшимся до 2006-го года. Так как тогда еще действовала обязанность по выплате налогов, от наследников будет требоваться заплатить определенную сумму за полученные квартиру, долю или автомобиль, если их цена больше 850 тыс руб.

    Перечень налогов обязательных к уплате при вступлении в наследство

    Единственная налоговая выплата - это НДФЛ. Хотя и НДФЛ применяется очень редко - лишь когда наследник продолжает получать деньги за творческие или трудовые успехи своего наследодателя после смерти последнего. Также 13% обязаны выплатить люди, продавшие квартиру или автомобиль в течение 3-х лет после получения в рамках процедуры наследования.
    В любом случае выплатить две суммы точно придется. Во-первых, требуется оплатить государственную пошлину. Дополнительно нужно заплатить и за услуги нотариуса. Некоторые люди пользуются еще и услугами юриста, поэтому выплатить деньги необходимо будет и им.

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    Как рассчитывается размер налога на наследство?

    Если речь идет о наследовании, то может быть применен 13-процентный НДФЛ. Рассчитывается он максимально просто. Например, при оценочной стоимости имущества 1 млн руб на выходе сумма для внесения налоговикам составит 130 тыс руб. Однако в большинстве случаев наследники избавлены от расчетов, ведь уже более десяти лет данные налоговые обязательства исключены из законодательства.

    Расчет нужно будет произвести лишь в отношении госпошлины. Ее размер зависит от степени родства. Для детей, родителей, братьев, сестер, супругов выплатить следует 0,3% от цены квартиры или автомобиля (максимум - 100 тыс руб). Для остальных лиц расчет следует производится с учетом 0,6-процентной ставки (максимум - 1 млн руб).

    Налог на квартиру и на долю в квартире сколько составляет?

    Уплачивать налог при вступлении в наследство квартиры нет необходимости. Если в порядке наследования человеку досталась квартира или даже отдельная ее доля, то не нужно будет осуществлять налоговые выплаты. Зато при оформлении этой процедуры требуется подтверждение оплаты госпошлины. Если наследник является близким родственником, то государство получит от него 0,3% от оценочной стоимости. Для других лиц этот размер - 0,6%. Если квартира является действительно дорогой, то все равно больше 100 тыс для близких родственников и больше 1 млн руб для других лиц платить не придется.

    Налог на машину

    Вопрос с автомобилем решается аналогично случаю с недвижимостью. Единственное обязательство связано с оплатой госпошлины: 0,3% от стоимости автомобиля, если наследник - близкий родственник наследодателя 0,6% от цены автомобиля, если наследник является не принадлежит к первой степени родства.

    На наследство налог уплачивается косвенный или прямой?

    В данном случае речь идет лишь о косвенном налогообложении. Так как наследственное имущество не облагается налоговыми обязательствами, нагрузка на наследников уменьшается. Но косвенным налогом многие юристы считают государственную пошлина. так, чтобы получить, оставленное имущество умершего, платить нужно лишь госпошлину и услуги специалиста из нотариальной конторы.

    Задать вопрос юристу

    Налогообложение наследства по завещанию

    Для многих получателей наследства, плохо знакомых с российским законодательством, становится большим сюрпризом то, что после получения имущества по завещанию необходимо уплатить налог.

    Размер налога чаще всего неприятно удивляет – несмотря на маленький процент – для близких родственников – 0,3%, приходится заплатить около 100 000 рублей. Определенные категории граждан могут избежать уплаты налога за получение имущества по завещанию.

    Нужно ли платить

    Если было составлено завещание, уплатить налог придется, однако сегодня сумма выплаты уже не является такой неподъемной, как раньше. В 2006 году была снижена ставка на налог за имущество.

    Сегодня от выплаты налога по завещанию освобождены те граждане, которые являются ближайшими родственниками умершего наследодателя.

    Налог обязательно должен быть уплачен в том случае, если в качестве имущества была передана не квартира, а:

    1. Какое – либо научное или промышленное изобретение.
    2. Опубликованное литературное произведение, в частности, права на него.
    3. Научный труд, опубликованный в виде книги, в журнале или газете.
    4. Произведение искусства.

    Налог на квартиру также уплачивают те наследники, которые решили продать его до того момента, как прошло три года с момента передачи прав. При этом налоговый вычет будет возвращен собственнику, а значит, сумма налога окажется ничтожно маленькой.

    В России налог на имущество для физических лиц составляет 13% от общей суммы недвижимости или ценного предмета. Неуплата начисленного налога грозит владельцу имущества штрафами, которых можно было бы избежать.

    Помимо налога на имущество, передаваемого по завещанию, гражданину придется заплатить:

  • госпошлину за оформление перехода прав на наследство
  • оплата работы нотариуса, оформления и выдачи некоторых документов
  • налог с продажи, начисляется только в том случае, если полученное по наследству имущество будет продано.
  • Близкие родственники наследодателя могут снизить количество платежей, доказав родство с умершим с помощью паспорта или иных документов, например, свидетельства о рождении.

    Как начисляется налог на наследство по завещанию

    Налог на имущество представляет собой совокупность нескольких платежей: госпошлина, налог НДФЛ.

    Размер госпошлины определяют, исходя из:

    1. Базовой суммы – общая стоимость квартиры на дату смерти собственника имущества.
    2. Рыночной стоимости – наследник может сам выбрать, будет ли засчитана инвентаризационная или кадастровая стоимость.
    3. Установленной экспертами БТИ технической стоимости.

    Если получателей наследства несколько – госпошлина и налог делится между ними на равные части. Налог на наследство начисляется не только тогда, когда была передана квартира или дом, но и в случае передачи прав на объекты интеллектуальной собственности.

    В случае продажи квартиры, полученной по наследству, начисляется подоходный налог.

    Налог начисляется, исходя из того, как быстро собственник решил продать квартиру:

  • если прошло менее 3 лет с момента оформления перехода прав, начисляется стандартный подоходный налог – 13%
  • при продаже недвижимости после 3 лет владения налог не начисляется.
  • Если наследник является нерезидентом страны, то размер налога увеличивается до 30%. Нерезидентом считается человек, который на протяжении года более 183 дней находился за пределами Российской Федерации.

    При продаже квартиры до истечения 3 – летнего срока, необходимо:

    1. Обратиться в Федеральную Налоговую службу по месту жительства, подготовить пакет документов.
    2. Составить специальную декларацию, в которой будет указан размер полученной при продаже недвижимости прибыли.
    3. Уплатить начисленный подоходный налог.

    Три года исчисляются исходя из даты смерти наследодателя, а не с того момента, как было оформлено право собственности.

    Налог в виде 13% назначается за:

    1. Прибыль, которую будет получать преемник прав за литературное произведение, которое было опубликовано и приносит доход.
    2. Доход с научной работы.
    3. Деньги, полученные в результате реализации продукции с промышленным патентом.
    4. Доход с продажи предметов искусства, созданных покойным.

    Уменьшить размер налога можно несколькими способами:

  • продать квартиру спустя три года после смерти ее прежнего собственника. В таком случае не нужно составлять декларацию и уплачивать налог
  • продать квартиру раньше, но воспользоваться налоговым вычетом при покупке новой недвижимости. В таком случае определенная сумма, около 260 тысяч рублей может быть возвращена.
  • Налог может быть отменен, если получатель решил отказаться от завещания или его лишили этого права, если он не успел заявить о своем праве наследования и не собрал нужные документы. Близкие родственники, кроме тех, что проживали с покойным человеком, уплачивают налог, но в меньшем размере, госпошлина при этом не начисляется.

    Сроки уплаты налога на наследство в россии Можно ли оспорить завещание после смерти завещателя? Найдите ответ в статье: можно ли оспорить завещание .

    С основаниями для признания завещания недействительным ознакомьтесь тут .

    С кого не берется

    Прежде всего, от выплаты налога освобождаются несовершеннолетние дети умершего и супруг, если он является нетрудоспособным гражданином, например, получает пенсию по инвалидности.

    Не платят налог льготники:

    1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны.
    2. Герои СССР и России, герои труда.
    3. Кавалеры Ордена Славы России.

    Также от уплаты налога освобождаются лица, получающие от государства социальную пенсию, родственники граждан, погибших при несении государственной службы, участники войн.

    Не выплачивают налог лица, которые отказались от своего права на получение имущества по завещанию.

    Особенности отказа от завещания:

  • для отказа необходимо посетить нотариуса
  • невозможно отказаться только от одной части наследства, или вставить какие – то собственные условия, завещание либо принимается, либо нет
  • самый простой способ – не явиться для оформления документов в течение положенного срока
  • отменить полный отказ от завещания невозможно, поэтому следует заранее хорошо подумать, следует ли отказываться.
  • Чаще всего причиной отказа становится именно невозможность уплаты налогов. Решить эту проблему можно, заняв деньги, или не продавая квартиру в течение определенного времени.

    Нередко стороны, указанные в завещании обращаются в суд для того, чтобы:

    1. Выделить доли в имуществе или разделить его, решить спор, касающийся раздела.
    2. Восстановить срок для оформления документов и вступления в право собственности, если в течение полугода с момента смерти родственника документы не были поданы нотариусу.
    3. Выделить доли супругов в имуществе, которое было приобретено в браке и передано по наследству.
    4. Установить недостойность одного из наследников, отменить действие завещания, признать документ недействительным или, напротив, действительным.

    Отказ от наследства – редкий случай, чаще всего люди приобретают права на недвижимость и выжидают определенный срок, не выставляя ее на продажу.

    Заплатить налог за полученное имущество по наследству можно:

  • в банке, в том случае, если в качестве наследства был передан депозитный счет
  • в страховой компании, в том случае, если родственник погибшего унаследовал сумму, выплачиваемую в качестве страховых платежей
  • нотариусу, если наследство было получено нерезидентом РФ.
  • В остальных случаях оплатить налог можно в кассе ФНС или на электронном портале. Ответственность за выплату налога ложится непосредственно на наследника имущества, поэтому необходимо проследить, чтобы была выдана правильная квитанция и деньги поступили по месту назначения.

    Штрафы

    В случае неуплаты налога по завещанию наступает юридическая ответственность. Чаще всего, начисляются штрафы. На наследника имущества ложится обязанность по уплате налога, которую он должен соблюсти.

    Каждый наследник заполняет годовую декларацию на имущество, в которой указывается доход, полученный с продажи квартиры. Именно с этой суммы и происходит начисление налога. Заплатить налог необходимо до первого апреля того года, который следует за отчетным периодом.

    Если этот срок будет пропущен, ФНС накладывает штрафные санкции. Размер таких санкций достаточно высок, поэтому лучший вариант – не допустить их начисления.

    Размеры штрафов за неуплату налога при получении квартиры или дома по завещанию:

    1. Если налог выплачен, но не своевременно, при этом задержка составила не более 30 дней, размер штрафа – 10% от суммы начисленного налога.
    2. При задержке до 90 дней штраф возрастает до 20%.
    3. Если налогоплательщик уклоняется от своих обязательств и задерживает выплату более, чем на 90 дней, размер штрафа составляет 50% от общей суммы платежа.
    4. Также может быть назначен отдельный штраф, в том случае, если в ФНС не была предоставлена налоговая декларация.

    Размер налога для кого – то может показаться достаточно большим, однако затягивать с уплатой не следует, поскольку в случае начисления штрафа справиться с долгами будет очень сложно.

    Невозможно получить квартиру или другое имущество по наследству и не заплатить ни одного рубля – на наследство будет начислен налог и госпошлина. Однако, отменить выплату все же можно, если не торопиться с продажей полученной недвижимости, а выждать три года с момента смерти родственника.

    Сроки уплаты налога на наследство в россии С особенностями исполнения завещания ознакомьтесь в статье: исполнение завещания .

    Как узнать есть ли завещание на наследство, узнайте тут .

    Про порядок составления завещания читайте здесь .

    Видео: Налог на наследство

    Источники:
    nedvigist.ru, m-e-f.ru, fpolis.ru, kvartirkapro.ru

    Следующие статьи


    23 мая 2019 года


    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Характеристика на ребенка дошкольника образец (просм 25)
  • Трудовой договор образец 2003 года (просм 14)
  • Протокол занятий образец (просм 13)
  • Образец психологической характеристики в кадетское училище (просм 12)
  • Отказ от наследства в пользу несовершеннолетнего ребенка (просм 12)
  • Наследник имеет право отказаться от наследства это можно сделать в пользу (просм 10)
  • Образец искового заявления о расторжении брака украина (просм 10)

  • Последние материалы:

  • Наследство и его оформление
  • Мать не вступила в наследство после смерти отца
  • Мерой по охране наследства является
  • Юридическим фактом открытия наследства признается
  • Сколько нотариус берет за свидетельство о наследстве
  • Как отказаться от наследства в пользу сына
  • Доля супруга и детей в наследстве по закону